Frode aziendale

Che cos'è la frode aziendale?

La frode aziendale si riferisce ad attività illegali intraprese da un individuo o da un'azienda che sono svolte in modo disonesto o non etico. Spesso, questo tipo di frode commerciale è concepita per dare un vantaggio all'individuo o all'azienda che li ha perpetrati. Gli schemi di frode aziendale vanno oltre l'ambito della posizione dichiarata di un dipendente e sono caratterizzati dalla loro complessità e dall'impatto economico sull'azienda, sugli altri dipendenti e sulle parti esterne.

Come funziona la frode aziendale

Le frodi aziendali possono essere difficili da prevenire e difficili da individuare. Creando politiche efficaci, un sistema di controlli e contrappesi e sicurezza fisica, un'azienda può limitare la misura in cui può aver luogo una frode. La frode aziendale è considerata un crimine da colletti bianchi.

Tipi di frode aziendale

Sebbene possa essere condotta in vari modi, le frodi aziendali vengono spesso messe in atto sfruttando informazioni riservate o l'accesso a risorse sensibili e quindi sfruttando tali risorse a scopo di lucro. La frode è spesso nascosta dietro pratiche commerciali legittime o scambi per mascherare l'attività illecita. Molteplici parti interessate coinvolte nella frode aziendale consentono anche di proteggere schemi di frode elaborati da un gruppo di attori complici.

Ad esempio, i registri contabili finanziari di un'azienda possono essere modificati per presentare un'immagine di entrate e profitti elevati rispetto ai risultati finanziari effettivi. Queste azioni potrebbero essere intraprese per nascondere carenze come una perdita netta, entrate lente, vendite in calo o spese pesanti. La contabilità falsificata potrebbe essere eseguita per rendere l'azienda più attraente per potenziali acquirenti o investitori o, in definitiva, per proteggere le azioni o la valutazione di una società per azioni dal calo.

Altre forme di frode aziendale possono mirare a dissimulare o travisare un servizio o prodotto che l'azienda sta sviluppando o ha in servizio, nascondendo i suoi difetti o difetti. Invece di investire nella riparazione, rimessa a nuovo o ridisegno del prodotto, i responsabili del prodotto tentano di deviare o mascherare questi problemi. Questo potrebbe essere fatto se il dipartimento o l'azienda non hanno le finanze per correggere il problema o se rivelare il problema potrebbe allontanare clienti e investitori.

Se una società o un individuo afferma che sta destinando parte dei suoi fondi a investimenti o altri tipi di riserve monetarie destinate ad aumentare di valore, ma in realtà quei fondi sono stati spesi o dirottati altrove, ciò conta come un tipo di frode aziendale .

Esempio di frode aziendale

Le pratiche contabili e commerciali ingannevoli che hanno portato alla caduta di Enron sono un esempio di frode aziendale. A causa dell'uso diffuso di scappatoie e di altre tattiche di dissimulazione, la società ha nascosto il debito da accordi falliti, la somma che raggiungeva i miliardi di dollari. Per mantenere la farsa, i responsabili hanno fatto pressioni sui loro revisori dei conti per nascondere il loro inganno, che includeva la distruzione di documenti finanziari.

Mette in risalto

• Esistono molte forme di frode aziendale, tra cui contabilità falsificata e servizi o prodotti falsati.

• Quando le aziende intraprendono attività disoneste o illegali, si parla di frode aziendale.

• Lo scandalo Enron del 2001 è un noto esempio di frode aziendale.