مكاسب قصيرة الأجل
ما هو الربح قصير الأجل؟
الربح قصير الأجل هو ربح يتحقق من بيع أو تحويل أو أي تصرف آخر في الممتلكات الشخصية أو الاستثمارية (المعروفة باسم الأصول الرأسمالية ) التي تم الاحتفاظ بها لمدة عام واحد أو أقل. تحدث مكاسب رأس المال قصيرة الأجل عندما يتم بيع استثمار تم الاحتفاظ به لمدة تقل عن عام واحد ، مثل الأسهم. تخضع هذه المكاسب للضريبة كدخل عادي ، وهو معدل ضريبة الدخل الشخصي.
يمكن مقارنة الربح قصير الأجل بخسارة قصيرة الأجل ، ومقارنته بمكاسب طويلة الأجل.
فهم المكاسب قصيرة الأجل
مبلغ الربح قصير الأجل هو الفرق بين أساس الأصل الرأسمالي - أو سعر الشراء المدفوع لشرائه - وسعر البيع المستلم للبيع. يتم فرض ضريبة على المكاسب قصيرة الأجل عند أعلى معدل ضريبة هامشية لدافع الضرائب. تتراوح شرائح ضريبة الدخل العادية لعامي 2020 و 2021 من 10٪ إلى 37٪ ، اعتمادًا على الدخل السنوي للمستثمر. على العكس من ذلك ، يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال طويلة الأجل بمعدل مكاسب رأس المال ، والتي غالبًا ما تكون أقل من معدل الضريبة الهامشي للفرد. المكاسب طويلة الأجل هي الأرباح من استثمار يتم الاحتفاظ به لأكثر من عام.
لا يمكن تقليل المكاسب قصيرة الأجل إلا بخسارة قصيرة الأجل. تقتصر خسارة رأس المال الخاضع للضريبة على 3000 دولار لدافعي الضرائب العازبين و 1500 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل. يمكن ترحيل أي خسائر رأسمالية زائدة تزيد عن 3000 دولار أمريكي لتعويض الدخل العادي الخاضع للضريبة في السنوات اللاحقة ، حتى يتم الاستفادة منها بالكامل. يتم احتساب المكاسب والخسائر قصيرة الأجل مقابل بعضها البعض.
على سبيل المثال ، افترض أن دافع الضرائب اشترى وباع وثيقتين ماليتين مختلفتين خلال السنة الضريبية: الضمان أ والأمان ب. إذا حصل المستثمر على ربح على الورقة المالية أ بقيمة 5000 دولار وخسارة على الضمان ب بقيمة 3000 دولار ، فإن صافي الربح قصير الأجل 2000 دولار = (5000 دولار - 3000 دولار).
المكاسب قصيرة الأجل و IRAs
على المستثمرين الذين حصلوا على مكاسب قصيرة الأجل من استثمار كان في حساب تقاعد فردي (IRA) دفع أي ضرائب على أرباح رأس المال قصيرة الأجل على هذا الدخل. ومع ذلك ، إذا أخذ المستثمر أي أموال من الجيش الجمهوري الإيرلندي ، فإن مبلغ السحب يعتبر دخلاً ويتم فرض ضرائب عليه وفقًا لمعدل ضريبة الدخل العادي للمستثمر أو دافع الضرائب.
الفائدة التي تعود على حسابات IRAs هي أنه يمكن للمستثمرين تنمية استثماراتهم على مر السنين دون دفع أي ضرائب على أرباح رأس المال. بمعنى آخر ، يتم تأجيل الضرائب على المكاسب ، ولكن بمجرد سحب الأموال ، يتم فرض ضرائب عليها وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الحالي لذلك المستثمر.
كيفية تقديم ملف مكاسب قصيرة الأجل
النموذج 8949 ، المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية هو نموذج من دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) للإبلاغ عن المكاسب والخسائر من الاستثمارات. يحتوي النموذج على تعليمات لإرشادك حول كيفية حساب المكاسب قصيرة المدى والإبلاغ عنها.
يطلب الجزء العلوي من النموذج معلومات دافع الضرائب مثل الاسم ورقم الضمان الاجتماعي. يحتوي النموذج الضريبي أيضًا على قسمين ليتم إكمالهما. القسم الأول مخصص للمكاسب قصيرة الأجل ، والقسم الثاني مخصص لأي مكاسب استثمارية طويلة الأجل. عادة ، نموذج IRS من الجدول D ، سيتم استخدام مكاسب وخسائر رأس المال للإبلاغ عن مكاسب وخسائر رأس المال. ومع ذلك ، قد يلزم أيضًا إكمال النموذج 8949 لتحديد صافي الربح أو الخسارة بحيث يمكن نقل المجاميع الفرعية من هذا النموذج إلى نموذج الجدول د.
إعتبارات خاصة
يتم فرض ضريبة على الدخل العادي بمعدلات مختلفة اعتمادًا على مقدار دخلك لهذا العام. سيتم فرض ضريبة على المكاسب قصيرة الأجل بنفس معدل دخلك العادي. يضاف إجمالي الربح إلى دخلك للسنة. نتيجة لذلك ، يمكنك دفع ضريبة أعلى على مكاسبك قصيرة الأجل من استثمارك إذا دفعت دخلك إلى شريحة ضريبية أعلى لدخلك العادي. من المهم استشارة خبير ضرائب قبل تقديم الضرائب على مكاسب رأس المال قصيرة الأجل.
يسلط الضوء
مقدار الربح قصير الأجل هو الفرق بين أساس الأصل الرأسمالي - أو سعر الشراء - وسعر البيع المستلم للبيع.
يتم فرض ضريبة على المكاسب قصيرة الأجل في أعلى معدل ضريبة هامشية لدافع الضرائب أو شريحة ضريبة الدخل العادية ، والتي يمكن أن تتراوح من 10٪ إلى 37٪.
الربح قصير الأجل هو ربح يتحقق من بيع ممتلكات شخصية أو استثمارية محتفظ بها لمدة عام أو أقل.
