الضريبة التصاعدية
ما هي الضريبة التصاعدية؟
الضريبة التصاعدية هي المفهوم القائل بأن دافع الضرائب يجب أن يدفع ضرائب أعلى إذا كان يكسب المزيد من الدخل وخفض الضرائب إذا كان يكسب أقل. في الولايات المتحدة ، يتم فرض ضرائب على الأشخاص بناءً على الشرائح الضريبية التي يقعون فيها ، حيث ترتبط نطاقات الدخل الأعلى بنسبة أعلى. الضرائب التصاعدية هي الأداة الرئيسية التي تستخدمها الحكومات للحد من عدم المساواة في الدخل.
تعريف أعمق
كدالة للإيرادات الضريبية الإجمالية ، عادةً ما تشير الضريبة التصاعدية فقط إلى ضريبة الدخل والخصومات والإعفاءات الضريبية المرتبطة بها. في مثل هذا النظام ، تصبح الضرائب المفروضة على الفرد ** تدريجيًا ** أعلى أو أقل اعتمادًا على دخل دافع الضرائب ، مع الاعتمادات والخصومات التي تساعد في تعويض الضريبة أكثر من أي وقت مضى.
تزيل الضرائب التصاعدية العبء عن ذوي الدخل المنخفض لدفع ثمن الأشياء التي يحتاجها المجتمع للعمل ، مثل الطرق أو المدارس أو الخدمات الحكومية الأخرى. يساعد هذا في الحد من آثار عدم المساواة في الدخل من خلال ضمان أن الأشخاص الذين يكسبون أكثر يستثمرون المزيد ، بينما يحتفظ أولئك الذين يكسبون أقل بنسبة مئوية أكبر من دخلهم بينما لا يزالون يستهلكون نفس الخدمات.
بالنسبة لدافعي الضرائب في الولايات المتحدة ، يتم تحقيق الضرائب التصاعدية عن طريق فرض ضرائب على كل دولار من الدخل يقع في نطاق معين ، يسمى شريحة الضرائب الهامشية ، حيث يقع كل دولار يتجاوز هذا النطاق في الشريحة الضريبية التالية الأعلى. اعتبارًا من عام 2017 ، كان أعلى معدل لشريحة ضريبة الدخل الفردي هو 39.6٪ ، وأدنى معدل هو 10٪ ؛ بالنسبة لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك ، تظل المعدلات كما هي ولكن عتبات الدخل أعلى ، مما يعد بالتزام ضريبي محتمل أقل. يتم تعديل نطاق الدخل لكل شريحة ضريبية سنويًا للتضخم.
مثال الضريبة التصاعدية
Green Hill Zone هي دولة تأسست حديثًا في وسط المحيط الهادئ. لا يدفع أي من مواطنيها حاليًا أي ضريبة دخل ، لكن الحكومة تريد بناء مستشفى وتحتاج إلى الأموال للقيام بذلك. تمرر الهيئة التشريعية لمنطقة Green Hill ضريبة الدخل التصاعدية التي تحدد ثلاث فئات ضريبية:
** 0 دولار - 10،000 دولار = 10٪ ضريبة. **
** 10،001 دولار - 1،000،000 دولار = 20٪ ضريبة. **
** 1،000،001 دولار وما فوق = 30٪ ضريبة. **
مايلز ، مواطن من جرين هيل زون ، يكسب 50000 دولار سنويًا لطائرات الهليكوبتر. بموجب النظام الضريبي الجديد ، يدفع مايلز 10٪ كضرائب على أول 10 آلاف دولار يكسبها ، و 20٪ ضرائب على الـ 40 ألف دولار المتبقية. يبلغ إجمالي عبئه الضريبي 9000 دولار ، أو 18 ٪ فقط من دخله في المتوسط.
يسلط الضوء
الضريبة الثابتة هي ضريبة دخل تمثل نفس النسبة المئوية من الدخل للجميع. ستكون ضريبة رواتب الضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة ضريبة ثابتة باستثناء أن لها سقفًا أعلى.
تفرض الضريبة التصاعدية نسبة مئوية أعلى على دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع. نظام ضريبة الدخل في الولايات المتحدة هو مثال على ذلك.
تفرض الضريبة التنازلية نفس المعدل على جميع دافعي الضرائب ، بغض النظر عن قدرتهم على الدفع. ضريبة المبيعات مثال.
