Imposto progressivo

O que é imposto progressivo?

O imposto progressivo é o conceito de que um contribuinte deve pagar impostos mais altos se ganhar mais renda e impostos mais baixos se ganhar menos. Nos EUA, as pessoas são tributadas com base nas faixas de impostos em que se enquadram, com faixas de renda mais altas correlacionadas a uma porcentagem mais alta. Os impostos progressivos são a principal ferramenta utilizada pelos governos para reduzir a desigualdade de renda.

Definição mais profunda

Em função da receita tributária geral, o imposto progressivo geralmente se refere apenas ao imposto de renda e às deduções e créditos fiscais associados. Nesse sistema, os impostos cobrados de um indivíduo tornam-se progressivamente mais altos ou mais baixos dependendo da renda do contribuinte, com créditos e deduções ajudando a compensar cada vez mais o imposto.

Os impostos progressivos tiram o fardo das pessoas de baixa renda para pagar as coisas que uma sociedade precisa para funcionar, como estradas, escolas ou outros serviços governamentais. Isso ajuda a reduzir os efeitos da desigualdade de renda, garantindo que as pessoas que ganham mais paguem mais, enquanto as que ganham menos mantêm uma porcentagem maior de sua renda enquanto ainda consomem os mesmos serviços.

Para os contribuintes nos EUA, a tributação progressiva é realizada tributando cada dólar de renda que cai em uma determinada faixa, chamada de faixa de imposto marginal,. com cada dólar além dessa faixa caindo na próxima faixa de imposto mais alta. A partir de 2017, a maior alíquota do imposto de renda pessoa física é de 39,6% e a menor é de 10%; para contribuintes casados que declaram em conjunto, as alíquotas permanecem as mesmas, mas os limites de renda são mais altos, prometendo uma obrigação tributária potencialmente menor. A faixa de renda de cada faixa de imposto é ajustada anualmente pela inflação.

Exemplo de imposto progressivo

Green Hill Zone é um país recém-criado no meio do Oceano Pacífico. Atualmente, nenhum de seus cidadãos paga imposto de renda, mas o governo quer construir um hospital e precisa de recursos para isso. O corpo legislativo da Green Hill Zone aprova um imposto de renda progressivo que estabelece três faixas de impostos:

US$ 0 – US$ 10.000 = 10% de imposto.

US$ 10.001 – US$ 1.000.000 = 20% de imposto.

$ 1.000.001 e acima = 30% de imposto.

Miles, um cidadão de Green Hill Zone, ganha US$ 50.000 por ano consertando helicópteros. De acordo com o novo esquema tributário, Miles paga 10% em impostos sobre os primeiros US$ 10.000 que ganha e 20% em impostos sobre os US$ 40.000 restantes. Sua carga tributária total é de US$ 9.000, ou apenas 18% de sua renda em média.

Destaques

• Um imposto fixo é um imposto de renda que é a mesma porcentagem da renda para todos. O imposto sobre a folha de pagamento do Seguro Social dos EUA seria um imposto fixo, exceto que tem um limite superior.

• Um imposto progressivo impõe uma alíquota mais alta aos contribuintes que possuem renda mais alta. O sistema de imposto de renda dos EUA é um exemplo.

• Um imposto regressivo impõe a mesma alíquota a todos os contribuintes, independentemente da capacidade de pagamento. Um imposto sobre vendas é um exemplo.