خصم الضرائب
ما هو الخصم الضريبي؟
يقلل الخصم الضريبي من مقدار الدخل الخاضع للضرائب من قبل الحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات. يحق لجميع دافعي ضرائب الدخل الفيدرالي اختيار إما الخصم القياسي أو تفصيل مجموعة من الخصومات ، وبالتالي خفض دخلهم الخاضع للضريبة.
تعريف أعمق
ترتبط التخفيضات الضريبية بالإعفاءات الضريبية ولكنها تختلف عنها. الخصم الضريبي هو جزء من الدخل الخاضع للضريبة الذي يمكن استبعاده من الضرائب عند استيفاء شروط معينة ، بينما يشكل الإعفاء الضريبي دخلاً لا يخضع للضرائب في المقام الأول. وفي الوقت نفسه ، يتم تطبيق ائتمان ضريبي لتقليل مبلغ الضريبة المستحقة ، بغض النظر عن الدخل الخاضع للضريبة.
سيؤدي كل من الخصم القياسي والاستقطاعات التفصيلية إلى تقليل تعديل الدخل الإجمالي (AGI) وتقليل الضرائب المستحقة ، ولكن اختيار أي منها يعتمد على الظروف المحددة لدافع الضرائب.
الخصم القياسي هو خصم واحد وثابت ، في حين تشمل الخصومات المفصلة مجموعة متنوعة من النفقات التي قد تضيف مبلغًا أكبر من الخصم القياسي. بالنسبة للأشخاص غير المتزوجين والمتزوجين الذين يقدمون طلباتهم بشكل منفصل ، فإن الخصم القياسي هو 6،350 دولارًا للسنة الضريبية 2017. بالنسبة للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك ، فإن الخصم القياسي هو 12،700 دولار. يزداد خصمك القياسي إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكبر أو أعمى.
يمكن تفصيل الضرائب الحكومية والمحلية (SALT) - بما في ذلك ضرائب الدخل والممتلكات والمبيعات - للخصم. يقوم حوالي ثلث دافعي الضرائب بتفصيل الخصومات على إقراراتهم الضريبية الفيدرالية ، ويطالب جميع المصنّعين تقريبًا بخصم الضرائب المحلية والولائية المدفوعة.
يعد تفصيل الخصومات خيارًا جيدًا إذا كان دافع الضرائب يواجه مصاريف طبية أو طب أسنان كبيرة غير مؤمنة أو غير مدفوعة. بالنسبة للسنة الضريبية 2017 ، يجب أن تتجاوز المصروفات الطبية 10 في المائة من الذكاء الاصطناعي العام قبل أن يتم تفصيلها للخصم ، وحتى ذلك الحين يمكن فقط خصم المبلغ الذي يتجاوز عتبة 10 في المائة من الدخل.
تشمل الخصومات المفصلة الرئيسية الأخرى نفقات الأعمال غير المسددة ؛ التبرعات الخيرية الكبيرة ؛ ضرائب كبيرة على الممتلكات أو المبيعات ؛ والخسائر غير المؤمن عليها أو خسائر السرقة. مثل التكاليف الطبية ، يجب أن تتجاوز الخسائر غير المسددة 10 بالمائة من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك من أجل التأهل للخصم. تتوفر مجموعة من المصاريف الأخرى والخصومات المتنوعة ليتم تفصيلها ، وفقًا للأهلية.
تعريف أعمق
يجني جوردون قدرًا كبيرًا من المال كمحامي دفاع جنائي ، لذا فإن الخصم القياسي صغير جدًا مقارنة بقائمة طويلة من الخصومات المفصلة المحتملة المتاحة له. نظرًا لأنه يمتلك شركة محاماة صغيرة خاصة به ، فلديه قائمة طويلة من المصروفات التجارية غير المسددة. بالإضافة إلى ذلك ، دمر إعصار سقف منزل إجازته في فلوريدا ، ولن يقوم التأمين إلا بتعويض بعض تكاليف الاستبدال. علاوة على ذلك ، يدفع نفقة كبيرة لثلاث زوجات سابقات ، ويمكن خصم الكثير منه.
يسلط الضوء
ألغت TCJA أو حدت من العديد من الخصومات المفصلة ، بما في ذلك خصم فائدة الرهن العقاري.
ضاعف قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) تقريبًا الخصم القياسي وحسّن العديد من الخصومات الضريبية.
إذا قمت بتفصيل الخصومات الخاصة بك ، فتأكد من الاحتفاظ بالإيصالات لإثبات نفقاتك.
يتم خصم التخفيضات الضريبية من دخلك الخاضع للضريبة ، وبالتالي خفض مبلغ الضريبة المستحقة عليك.
يمكنك اختيار الخصم القياسي أو تفصيل استقطاعاتك في الجدول A من النموذج 1040 أو 1040-SR.
التعليمات
ما هو الحد الأقصى لاسترداد الضرائب الذي يمكنك الحصول عليه؟
لا يوجد حد أقصى. ومع ذلك ، كان متوسط رد الأموال للأفراد في موسم الإيداع الضريبي لعام 2020 هو 2827 دولارًا أمريكيًا ، وفقًا لـ National Taxpayer Advocate (منظمة مستقلة داخل مصلحة الضرائب الأمريكية).
كيف يمكنني زيادة التخفيضات الضريبية إلى أقصى حد؟
سواء كنت تفصل أو تأخذ الخصم القياسي ، فإنها تساعد في المساهمة بأقصى مبلغ مسموح به في حساب تقاعد تقليدي (على سبيل المثال ، ليس روث) مثل حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي أو 401 (ك). بهذه الطريقة ، ستضيف إلى مدخرات التقاعد الخاصة بك مع تقليل الضرائب الخاصة بك لهذا العام. إذا كان لديك فائدة كبيرة على الرهن العقاري ، وفوائد ديون الطلاب ، والنفقات الطبية ، وغيرها من النفقات القابلة للخصم ، فقد تجد أن الإجمالي يتجاوز الخصم القياسي. في هذه الحالة ، يمكنك زيادة استقطاعاتك إلى أقصى حد عن طريق وضع بند في الجدول أ من النموذج 1040 أو 1040-ريال سعودي.
ما الذي يمكنني شطب ضرائبي منه لعام 2021؟
هناك العشرات من الخصومات والائتمانات الضريبية التي يمكن أن تساعد في خفض فاتورتك الضريبية. تتضمن بعض الاستقطاعات الأكثر شيوعًا تلك الخاصة بفوائد الرهن العقاري ، ومساهمات خطة التقاعد ، ومساهمات HSA ، وفوائد قروض الطلاب ، والمساهمات الخيرية ، والنفقات الطبية ونفقات طب الأسنان ، وخسائر القمار ، والضرائب الحكومية والمحلية. الائتمان الضريبي ، وائتمان رعاية الأطفال والمعالين ، وائتمان التوفير ، والائتمان الضريبي الأجنبي ، وائتمان الفرصة الأمريكية ، وائتمان التعلم مدى الحياة ، والائتمان الضريبي الممتاز.
