Impuesto progresivo
¿Qué es el impuesto progresivo?
El impuesto progresivo es el concepto de que un contribuyente debe pagar impuestos más altos si gana más ingresos y impuestos más bajos si gana menos. En los EE. UU., las personas pagan impuestos en función de los tramos impositivos en los que se encuentran, y los rangos de ingresos más altos se correlacionan con un porcentaje más alto. Los impuestos progresivos son la principal herramienta utilizada por los gobiernos para reducir la desigualdad de ingresos.
Definición más profunda
En función de los ingresos fiscales generales, el impuesto progresivo generalmente se refiere solo al impuesto sobre la renta y las deducciones y créditos fiscales asociados. En tal sistema, los impuestos recaudados contra un individuo se vuelven progresivamente más altos o más bajos según los ingresos del contribuyente, con créditos y deducciones que ayudan a compensar el impuesto cada vez más.
Los impuestos progresivos quitan la carga de las personas de bajos ingresos para pagar las cosas que una sociedad necesita para funcionar, como carreteras, escuelas u otros servicios gubernamentales. Esto ayuda a reducir los efectos de la desigualdad de ingresos al garantizar que las personas que ganan más devuelvan más, mientras que los que ganan menos conservan un mayor porcentaje de sus ingresos mientras siguen consumiendo los mismos servicios.
Para los contribuyentes en los EE. UU., la tributación progresiva se logra gravando cada dólar de ingresos que se encuentra dentro de un cierto rango, llamado tramo impositivo marginal,. con cada dólar más allá de ese rango cayendo en el siguiente tramo impositivo más alto. A partir de 2017, la tasa más alta del tramo del impuesto sobre la renta de las personas fÃsicas es del 39,6% y la más baja del 10%; para los contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas, las tasas siguen siendo las mismas pero los umbrales de ingresos son más altos, lo que promete una obligación fiscal potencialmente más baja. El rango de ingresos de cada categorÃa impositiva se ajusta anualmente según la inflación.
Ejemplo de impuestos progresivos
Green Hill Zone es un paÃs recién establecido en medio del Océano PacÃfico. Ninguno de sus ciudadanos paga actualmente ningún impuesto sobre la renta, pero el gobierno quiere construir un hospital y necesita los fondos para hacerlo. El cuerpo legislativo de Green Hill Zone aprueba un impuesto progresivo sobre la renta que establece tres tramos impositivos:
$0 – $10,000 = 10% de impuestos.
$10,001 – $1,000,000 = 20% de impuestos.
$1,000,001 y más = 30% de impuestos.
Miles, un ciudadano de Green Hill Zone, gana $50,000 al año reparando helicópteros. Bajo el nuevo esquema de impuestos, Miles paga 10% en impuestos sobre los primeros $10,000 que gana y 20% en impuestos sobre los $40,000 restantes. Su carga impositiva total es de $9,000, o solo el 18% de sus ingresos en promedio.
Reflejos
Un impuesto de tipo único es un impuesto sobre la renta que es el mismo porcentaje de la renta para todos. El impuesto sobre la nómina del Seguro Social de EE. UU. serÃa un impuesto fijo, excepto que tiene un tope superior.
Un impuesto progresivo impone una tasa porcentual más alta a los contribuyentes que tienen mayores ingresos. El sistema de impuestos sobre la renta de los Estados Unidos es un ejemplo.
Un impuesto regresivo impone la misma tasa a todos los contribuyentes, independientemente de su capacidad de pago. Un impuesto sobre las ventas es un ejemplo.
