Auslandssteuer

Was ist eine Auslandssteuer?

Eine Auslandssteuer ist eine staatliche Gebühr, die Einzelpersonen erhoben wird, die ihre Staatsbürgerschaft aufgeben, normalerweise basierend auf dem Wert des Eigentums eines Steuerzahlers. In den Vereinigten Staaten gelten die Steuerbestimmungen für Auslandsaufenthalte gemäß Abschnitt 877 und Abschnitt 877A des Internal Revenue Code (IRC) für US-Bürger, die ihre Staatsbürgerschaft aufgeben, und für Langzeitansässige, die ihren US-Residentenstatus für Bundessteuerzwecke beenden. Je nach dem Datum, an dem eine Person ausgebürgert wurde , gelten unterschiedliche Regeln

Verständnis der Auslandssteuer

Die Steuervorschriften für Auswanderer in den USA gelten für Personen, die sich am oder nach dem 17. Juni 2008 dauerhaft im Ausland niedergelassen haben. Diese Vorschriften gelten für alle, die mit einem Nettovermögen von über 2 Millionen US-Dollar ins Ausland gehen und nicht nachweisen können, dass sie die US-Steuergesetze einhalten in den fünf Jahren vor ihrer Auswanderung oder die eine jährliche Nettoeinkommenssteuer für die fünf vorangegangenen Jahre über einem bestimmten Betrag haben.Dieser Betrag ändert sich jedes Jahr basierend auf der Inflation,. aber im Jahr 2020 betrug er 171.000 $ .

Auslandssteuern sind nicht überall auf der Welt üblich. Nur die USA und Eritrea erheben Einkommenssteuern von Bürgern, die ihren Wohnsitz im Ausland nehmen. Einige andere Länder, wie z. B. Kanada, erheben eine Ausreisesteuer für Personen, die in andere Länder auswandern, obwohl diese von einer Ausbürgerungssteuer abweicht .

Eigentums eines einzelnen Steuerzahlers am Tag vor seiner Ausbürgerung. Der IRS berücksichtigt den fairen Marktwert des Eigentums der Steuerzahler, als ob die Steuerzahler ihr Vermögen liquidiert und ihr gesamtes Vermögen an diesem Tag verkauft hätten. Die Differenz zwischen dem fairen Marktwert und dem, was ein bestimmter Steuerzahler für eine Immobilie gezahlt hat, ist ein Nettogewinn nach der Steuer. Ebenso werden etwaige Verluste ebenfalls nach der gleichen Methode berücksichtigt. Jeder Gewinn über 737.000 USD (Grenze 2020), eine Zahl, die regelmäßig an die Inflation angepasst wird, unterliegt der Besteuerung .

Da viele Menschen, die ins Ausland gehen, dies tun, um Steuergesetze in Bezug auf ihr Vermögen zu umgehen, erlegt der IRS strengere steuerliche Auswirkungen für Expatriates auf. Die Auslandssteuer gilt nicht für Personen, die dem Finanzminister nachweisen, dass ihr Grund für die Auswanderung nicht darin besteht, Steuern zu hinterziehen, wie z. B. eine Person mit doppelter Staatsbürgerschaft, die sich dafür entscheidet, ein anderes Land zu ihrem ständigen Wohnsitz zu machen

Das IRS verhängt immer noch Strafen gegen jeden, der es versäumt hat, ein Ausreiseformular wie erforderlich einzureichen. Abgedeckte Expatriates müssen das Formular 8854 einreichen. Der IRS informiert Personen, die dieses Formular nicht wie vorgeschrieben einreichen, dass sie einen Verstoß begehen und einer möglichen Strafe von 10.000 US-Dollar unterliegen .

Höhepunkte

In den Vereinigten Staaten gelten die Auslandssteuerbestimmungen gemäß Abschnitt 877 und Abschnitt 877A des Internal Revenue Code (IRC) für US-Bürger, die ihre Staatsbürgerschaft aufgeben, und für Personen mit langer Aufenthaltsdauer, die ihren US-Residentenstatus für Bundessteuerzwecke beenden.
Die Auslandssteuervorschriften in den USA gelten für Personen, die sich am oder nach dem 17. Juni 2008 dauerhaft im Ausland niedergelassen haben.
Eine Auswanderungssteuer ist eine staatliche Gebühr, die Einzelpersonen erhoben wird, die ihre Staatsbürgerschaft aufgeben, normalerweise basierend auf dem Wert des Eigentums eines Steuerzahlers.