5 mal 5 Macht im Vertrauen
Was ist eine Vertrauensmacht von 5 mal 5?
Eine "5 by 5 Power in Trust" ist eine übliche Klausel in vielen Trusts, die es dem Begünstigten des Trusts ermöglicht,. bestimmte Abhebungen vorzunehmen. Auch als „5-mal-5-Klausel“ bezeichnet, gibt sie dem Begünstigten die Möglichkeit, den größeren der folgenden Punkte abzuheben:
$5.000 oder
5 % des Fair Market Value (FMV) des Trusts jedes Jahr
FMV ist der Preis, zu dem die Immobilie oder die Wertpapiere derzeit auf dem freien Markt verkauft würden.
Wie eine 5 mal 5 Macht im Vertrauen funktioniert
Wenn der Begünstigte für die Zwecke der Einkommensteuer die 5-mal-5-Power nicht ausübt, könnte der Begünstigte im Laufe der Zeit Eigentümer des Trusts werden und für Steuern auf die Kapitalgewinne,. Abzüge und Einkünfte des Trusts haftbar gemacht werden.
Eine 5-mal-5-Macht ermöglicht mehr Flexibilität, wenn wohlhabende Personen große Geldsummen potenziell verantwortungslosen Begünstigten überlassen möchten. Eine 5-mal-5-Macht kann Parameter festlegen, wann ein Begünstigter auf Gelder zugreifen kann. Beispielsweise kann ein Treuhandbesitzer die Regel aufstellen, dass ein Begünstigter nur dann Zugang zu Geldern hat, wenn er für eine Graduiertenschule oder andere Formen der Weiterbildung und beruflichen Entwicklung bezahlen muss.
Andere Kategorien von Parametern umfassen die Finanzierung von Gesundheitsbedürfnissen, erste Hauskäufe und/oder Notfälle. Viele Trusts mit 5 mal 5 Befugnissen gewähren dem Begünstigten auch jedes Jahr Zugang zu den Erträgen, die die Trustinvestitionen erwirtschaften (z. B. Mieteinnahmen aus Immobilien oder Anleihezinsen).
Eine 5-mal-5-Power kann einem Trust jederzeit hinzugefügt werden und kann dazu beitragen, einem Begünstigten eine Mindestausschüttung in Dollar zu garantieren.
Zusätzliche 5 x 5 Power-Funktionen
Darüber hinaus gibt es die 5 by 5 Power Trusts in vielen Formen und mit einer Reihe spezifischer Funktionen, die hinzugefügt oder angepasst werden können. Eine beliebte Form ist ein persönliches Vertrauen,. das eine Person für sich selbst als Begünstigten schafft. Diese sind von den Treugebern getrennte juristische Personen und haben die Befugnis, Eigentum zum Nutzen des Treugebers zu kaufen, zu verkaufen, zu halten und zu verwalten. Persönliche Trusts können unwiderruflich oder widerruflich sein. Wenn unwiderruflich, können keine Änderungen vorgenommen werden. Sofern widerruflich, können sie mit Unterstützung eines Treuhand- und Nachlassanwalts erfolgen.
Rechtsberatung ist oft erforderlich, wenn eine Form eines Trusts (persönlich oder anderweitig) gegründet wird. Depotbanken können auch helfen, das Vermögen zu halten und zu sichern, während Anlageberater helfen können, das Treuhandvermögen zu verwalten, bis es Zeit für die Auszahlung ist.
Höhepunkte
Eine 5-mal-5-Treuhandmacht lässt die Person, die den Treuhandfonds errichtet, Richtlinien festlegen, z. B. wann ein Begünstigter auf Gelder zugreifen kann oder wofür der Begünstigte das Geld verwenden kann.
Eine 5-mal-5-Power-in-Trust ist eine Klausel, die es dem Begünstigten ermöglicht, sich jährlich aus dem Trust zurückzuziehen.
Der Begünstigte kann sich jedes Jahr 5.000 USD oder 5 % des fairen Marktwerts des Trusts auszahlen lassen, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
