Persönliches Vertrauen

Was ist ein persönliches Vertrauen?

Ein persönlicher Trust ist ein Trust, den eine Einzelperson erstellt, indem sie sich formell als Begünstigten bezeichnet. Persönliche Trusts sind separate juristische Personen, die befugt sind, Eigentum zugunsten ihrer Treugeber zu kaufen, zu verkaufen, zu halten und zu verwalten.

Ein persönliches Vertrauen verstehen

Persönliche Trusts, die widerruflich oder unwiderruflich,. lebend oder testamentarisch sein können, können verwendet werden, um wohltätige Zwecke wie höhere Bildung zu finanzieren und gleichzeitig dazu beizutragen, Erbschaftssteuern zu senken oder zu eliminieren. Darüber hinaus können sie entweder separate steuerpflichtige Einheiten oder Durchleitungseinheiten sein, die ihre Steuern über ein individuelles Einkommensteuergesetz und nicht über ein Körperschaftsgesetz weiterleiten.

Um eine unwiderrufliche persönliche Treuhandschaft zu errichten, um die eigene Ausbildung oder die ihrer Kinder zu finanzieren, würde der Treugeber (auch bekannt als „Settlor“ oder „Stipendiat“) das Unternehmen zunächst mit den Vermögenswerten ausstatten, für die er oder sie reserviert hat dieser Zweck. Der Treugeber wird in der Regel den Rat eines Treuhand- oder Nachlassanwalts einholen, um den Gründungsprozess abzuschließen. Als nächstes würde der Treugeber eine Depotbank beauftragen,. bei der es sich um ein Finanzinstitut handelt, das für die Sicherung der Vermögenswerte seiner Kunden verantwortlich ist.

Schließlich beauftragen Treugeber in den meisten Fällen Anlageberater mit der Verwaltung ihrer Trusts, bis es an der Zeit ist, die darin gehaltenen Vermögenswerte abzuziehen. Dies beinhaltet in der Regel zunächst eine solide Auftaktdiskussion, um die Anlagerichtlinien herauszuarbeiten, die am besten zu den Zielen, dem Risikoprofil und dem Zeithorizont des Treugebers passen. Anlageberater passen dann ein Vermögensallokationsmodell entsprechend an, das unterschiedliche Mengen an Wachstumsaktien, Einkommensaktien und festverzinslichen Anlagen enthalten kann.

Bei der Beauftragung eines Anlageberaters sollten Treugeber bestrebt sein, zuverlässige Praktiker zu finden, die nachweislich ihrer treuhänderischen Verantwortung nachkommen, Trusts im besten Interesse ihrer Kunden zu verwalten. Viel zu oft kaufen und verkaufen Anlageberater Aktien, nur um Provisionen zu generieren und ihre eigenen Taschen zu füllen. Aus diesem Grund sollten Treugeber sicherstellen, dass die Berater die im Treuhandvertrag festgelegten Standards der Anlagepolitik einhalten.

Wenn der Treugeber beispielsweise ausdrücklich erklärt hat, dass das Hauptaugenmerk darauf liegen sollte, sein Vermögen zu schützen und mit der Inflation Schritt zu halten, während er gleichzeitig ein bescheidenes Wachstum generiert, sollte der Berater es vermeiden, in risikoreiche/ertragreiche Gelegenheiten zu investieren – auch wenn sie dies mit sich bringen Potenzial, hohe Renditen zu erzielen und Vermögen für den Fonds zu generieren.

Persönliche Vertrauensdienste

Viele führende Vermögensverwalter bieten persönliche Vertrauensdienste an. Beispielsweise bietet Charles Schwab Treuhänderdienste in den folgenden drei Funktionen an:

1. Alleintreuhänder: Diese Rolle übernimmt alle Anlage-, Verwaltungs- und treuhänderischen Verantwortlichkeiten bei der Verwaltung des Trusts gemäß den Bedingungen, die der Treugeber klar definiert.

2. Co-Treuhänder: In dieser Rolle übernimmt Charles Schwab die Verantwortung zusammen mit einem anderen Treuhänder, den ein einzelner Treugeber bestimmt. In dieser Vereinbarung übernimmt Charles Schwab auch die volle Verantwortung für die Anlageverwaltung, kann jedoch einige Ermessensentscheidungen mit den Co-Treuhändern teilen.

3. Nachfolge-Treuhänder: In dieser Eigenschaft übernimmt die Firma den Fall, dass der Treugeber oder ein Co-Treuhänder, den eine Person benannt hat, nicht mehr bereit oder in der Lage ist, in seiner beabsichtigten Rolle zu dienen .

Ein Trust muss eine Einkommensteuererklärung abgeben, wenn er Einkünfte erhält. Das Einkommen des Trusts kann an die Begünstigten ausgeschüttet oder als Einkommen des Treuhänders behandelt werden, oder es kann eine Kombination aus beidem sein .

Höhepunkte

• Persönliche Treuhandkonten sind Konten, die von einer Einzelperson erstellt werden, wobei dieselbe Einzelperson auch als Begünstigter bezeichnet wird.

• Die meisten persönlichen Treuhandgesellschaften haben engagierte Anlageberater, die das Vermögen innerhalb der Treuhandgesellschaft gemäß den im Treuhandvertrag beschriebenen Anlagerichtlinien verwalten.

• Diese Trusts können verwendet werden, um die Hochschulbildung eines Minderjährigen oder andere wohltätige Zwecke zu finanzieren.