Separate Rücksendung
Was ist eine separate Rückgabe?
Eine separate Erklärung ist ein Formular 1040 oder ein ähnliches Steuerformular, das von verheirateten Steuerzahlern eingereicht wird, die zusammen mit ihren Ehepartnern getrennt Steuern einreichen. Getrennte Erklärungen werden häufig mit Ehepaaren in Verbindung gebracht, die ein Scheidungsverfahren eingeleitet haben, oder mit verheirateten Partnern, die in getrennten Wohnungen leben.
Getrennte Rücksendungen verstehen
Eine separate Erklärung ist eine von fünf Optionen, die Steuerzahlern auf Bundesebene zur Verfügung stehen. Die anderen vier sind wie folgt:
Single
Verheiratete Einreichung gemeinsam
Anspruchsberechtigte Witwe oder Witwer mit einem unterhaltsberechtigten Kind
Getrennte Erklärungen sind im Bereich der Steuerplanung eher selten. Die meisten Ehepaare entscheiden sich für die gemeinsame Steuererklärung,. bei der sie gemeinsam einen Satz von Formularen ausfüllen, ihre gemeinsamen Einkünfte auflisten und etwaige Steuerschulden untereinander aufteilen.Die getrennte Einreichung ist jedoch nicht nur für die Geschiedenen von Vorteil Paare mit getrennten Adressen.
Von getrennten Steuererklärungen können auch Ehepaare profitieren, bei denen ein Ehegatte im Vergleich zu seinem Ehepartner eine große Anzahl von Abzügen hat. Separate Erklärungen teilen auch die Steuerpflicht zwischen den Ehegatten auf, was in bestimmten Geschäftssituationen strategisch vorteilhaft sein kann.
Trotz der vielen potenziellen Vorteile der Abgabe separater Erklärungen gibt es mögliche Nachteile, die berücksichtigt werden sollten. Die wichtigsten unter ihnen: Steuerzahler, die eine große Anzahl von Steuergutschriften und -abzügen separat abgeben , darunter:
Die Earned Income Tax Credit (EITC)
Das Guthaben für abhängige Pflege (in den meisten Fällen)
Der Adoptionskredit (in den meisten Fällen)
Abzüge für Studiengebühren
Die Gutschrift für lebenslanges Lernen für höhere Bildungsausgaben
Der American Opportunity Credit (AOTC )
Der Zinsabzug für das Studiendarlehen
Abgesehen davon, dass sie ihr Recht auf die oben genannten Steuergutschriften aufgeben, verzichten separate Steuerpflichtige auch auf die Möglichkeit, Roth IRA-Beiträge zu zahlen, wenn sie zu irgendeinem Zeitpunkt während des Jahres mit ihrem Ehepartner zusammenlebten und mehr als 10.000 USD verdienten .
Schließlich müssen beide Ehegatten, die getrennte Erklärungen abgeben, zustimmen, entweder ihre Abzüge aufzuschlüsseln oder sich für den Standardabzug zu entscheiden. Aber ein Ehegatte darf seinen Abzug nicht einzeln aufführen, während der andere Ehegatte den Standardabzugsweg nimmt .
Andere Gründe für die Einreichung separater Rücksendungen
Steuerplanungssoftware oder Steuerexperten können möglicherweise bestimmte Situationen ermitteln, in denen ein Ehepaar weniger Steuern zahlen wird, indem es separate Erklärungen einreicht. Beispielsweise kann ein Ehepartner eine Wäscheliste mit detaillierten Abzügen im Zusammenhang mit einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder einer anderen Kleinunternehmensvereinbarung haben, die sich auf seine persönlichen Steuern auswirkt. Wenn die Anzahl der Einzelabzüge durch das bereinigte Bruttoeinkommen begrenzt wird, spart eine separate Erklärung dem Paar manchmal insgesamt Geld.
Steuerzahler sollten bei der Entscheidung, ob sie Bundessteuern separat einreichen oder nicht, das Gesamtbild berücksichtigen, einschließlich ihrer staatlichen Steuerverbindlichkeiten.
Es kann sich auch lohnen, separat einzureichen, wenn ein Ehepartner erhebliche medizinische Kosten oder schwere persönliche Verluste durch Unfälle hat oder wenn er im Laufe des Jahres erhebliche Spenden für wohltätige Zwecke geleistet hat. Der Freibetrag für alle drei Arten von Abzügen ist manchmal deutlich höher, wenn jeder Ehegatte eine separate Erklärung abgibt.
Höhepunkte
Getrennte Erklärungen können die Steuerschuld zwischen den Ehegatten aufteilen, was in bestimmten Geschäftssituationen eine kluge Praxis sein kann.
Eine separate Erklärung ist ein Steuerformular, das von verheirateten Steuerpflichtigen eingereicht wird, die gemeinsam mit ihren Ehegatten Steuern einreichen.
Getrennte Erklärungen werden häufig von Ehepaaren verwendet, die sich scheiden lassen wollen, und von Ehepartnern, die räumlich getrennt voneinander leben.
