Investor's wiki

Steuerzahler

Steuerzahler

Was ist ein Steuerzahler?

Ein Steuerzahler kann eine natürliche oder juristische Person sein, die verpflichtet ist, Steuern an eine Bundes-, Landes- oder Kommunalverwaltung zu zahlen. Steuern von Einzelpersonen und Unternehmen sind eine Haupteinnahmequelle für Regierungen. In den Vereinigten Staaten müssen einzelne Steuerzahler in der Regel jährlich sowohl Bundes- als auch Landessteuererklärungen einreichen und bezahlen. Unternehmen müssen auch jährliche Erklärungen einreichen, planen und zahlen jedoch normalerweise das ganze Jahr über regelmäßige geschätzte Steuerzahlungen.

Steuerzahler verstehen

Das US-Steuerrecht wird von Bundes-, Landes- und Kommunalverwaltungen erlassen und durchgesetzt. Der Internal Revenue Service (IRS) ist die primäre Regierungsbehörde, die das implementierte Einkommensteuergesetz sowohl für Einzelpersonen als auch für Unternehmen überwacht.

Staatliche und lokale Finanzbehörden sind für die Umsetzung und Durchsetzung lokaler Steuern wie Umsatzsteuern und Grundsteuern verantwortlich. Sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen müssen sich ihrer Steuerpflichten bewusst sein, da die Nichtzahlung der erforderlichen Steuern zu Strafen oder weiteren rechtlichen Schritten führen kann.

Arten von Steuerzahlern

Einzelpersonen

Es gibt bestimmte Schwellenwerte, die die Verpflichtung zur Zahlung jährlicher individueller Einkommenssteuern an das IRS und die staatlichen Finanzbehörden regeln. Die föderale Schwelle basiert auf dem Anmeldestatus einer Person. Jeder Staat wird auch seine eigenen Schwellenwerte haben.

Einzelne Steuerzahler sollten sowohl die bundesstaatlichen als auch die staatlichen Schwellenwerte überprüfen, um ihre Einreichungspflichten für ein bestimmtes Jahr zu bestimmen. Die Veröffentlichung 501 des Internal Revenue Service: Dependents, Standard Deduction, and Filing Information (Anhänger, Standardabzug und Einreichungsinformationen) bietet Bundessteuerleitlinien für einzelne Steuerzahler.

Der Anmeldestatus einer Person beeinflusst, wie viel Steuer von der Gehaltsabrechnung einbehalten wird. Es ist auch ein Hauptfaktor, der die jährlichen Steuerverpflichtungen für ein bestimmtes Jahr beeinflusst. Daher ist es wichtig, dass einzelne Steuerzahler bei ihrem Arbeitgeber den gleichen Anmeldestatus beibehalten, den sie für ihre jährliche Steuererklärung verwenden möchten. Die unsachgemäße Angabe des Steuererklärungsstatus auf Quellensteuerformularen für Arbeitnehmer wie dem Formular W-4 kann dazu führen, dass zu viel oder zu wenig Quellensteuer einbehalten wird, was zum Zeitpunkt der Steuererklärung abgeglichen wird.

Im Allgemeinen sind Ehe und Unterhaltsberechtigte (normalerweise Kinder) die beiden Dinge, die den Status eines Steuerzahlers charakterisieren. Wenn verheiratet, kann eine Person wählen, ob sie getrennt oder gemeinsam einreichen möchte. Steuerzahler haben auch die Möglichkeit, sich als Witwer zu melden, wenn ihr Ehepartner gestorben ist.

Auch Personen, die nicht verpflichtet sind, eine jährliche Steuererklärung abzugeben, werden im Alltag mit Steuern konfrontiert. Abgesehen von Einkommenssteuern werden Steuern täglich und jährlich durch Verkaufssteuern auf Waren und Dienstleistungen und Grundsteuern erhoben,. die separat an die lokalen Regierungen zu zahlen sind. Umsatz- und Grundsteuern variieren je nach Standort.

Anmeldeschwellenwerte

Nicht alle Personen in den USA sind verpflichtet, eine Bundessteuererklärung und eine Staatssteuererklärung einzureichen. Die föderale Schwelle für die Einreichung einer Steuererklärung wird durch die Einreichung des Status unten detailliert. Einzelne Staaten folgen ähnlichen Statusstandards, können aber unterschiedliche Schwellenwerte haben.

Manche müssen gar keine Steuererklärung abgeben. Einige Personen können von der Einreichung einer Erklärung profitieren, auch wenn sie unter den Schwellenwerten liegen, da ihnen eine Rückerstattung mit entsprechenden Abzügen und Gutschriften gezahlt werden kann.

Einzelne Steuerzahler benötigen eine Sozialversicherungsnummer, um Steuererklärungen einzureichen. Sozialversicherungsnummern sind bei der Sozialversicherungsverwaltung erhältlich. Eine Sozialversicherungsnummer dient als Steueridentifikationsnummer, daher ist es wichtig, eine zu erhalten, wenn Sie steuerliche Verpflichtungen eingehen möchten.

Im Allgemeinen gibt es keine Altersstufe, die mit der Zahlung von Bundes- und Landessteuern verbunden ist. Jede Person, deren Bruttoeinkommen die unten aufgeführten Schwellenwerte erreicht oder überschreitet, sollte eine Steuererklärung einreichen.

Alleinstehender Steuerzahler

Ein Steuerzahler gilt als ledig, wenn er/sie am letzten Tag des Steuerjahres unverheiratet, geschieden, eingetragener Lebenspartner oder nach Landesrecht rechtlich getrennt ist. Der Haushaltsvorstand oder eine Person, die verwitwet ist, fällt steuerlich nicht unter die Kategorie „ledig“. Single Filer haben niedrigere Einkommensschwellen für Steuererklärungspflichten.

Haushaltsvorstand

Ein Haushaltsvorstand ist ein alleinstehender oder unverheirateter Steuerpflichtiger, der mindestens 50 % der Kosten für den Unterhalt seines Haushalts trägt und mehr als die Hälfte des Jahres mit anderen anspruchsberechtigten Familienmitgliedern zusammenlebt, für die er Unterhalt leistet. Dies bedeutet, dass der Steuerzahler mehr als die Hälfte der gesamten Haushaltsrechnungen bezahlt haben muss, einschließlich Miete oder Hypothek, Stromrechnungen, Versicherungen, Grundsteuern, Lebensmittel, Reparaturen und anderer üblicher Haushaltsausgaben. Einige Beispiele für anspruchsberechtigte Familienmitglieder sind unterhaltsberechtigte Kinder, Enkelkinder, Brüder, Schwestern und Großeltern.

Verheiratete Einreichung gemeinsam

Zwei Steuerpflichtige, die bis zum Ende des Steuerjahres heiraten, können ihre Steuererklärung gemeinsam abgeben. Bei der Einreichung unter dem Status „ Verheiratete Anmeldung zusammen “ können Paare ihre jeweiligen Einkünfte und Abzüge in derselben Steuererklärung erfassen. Eine gemeinsame Steuererklärung führt häufig zu einer größeren Steuererstattung oder einer geringeren Steuerschuld.

Die gemeinsame Hinterlegung von Ehegatten ist am besten, wenn nur ein Ehegatte ein erhebliches Einkommen hat. Wenn beide Ehegatten arbeiten und das Einkommen und die Einzelabzüge hoch und sehr ungleich sind, kann es vorteilhafter sein, getrennt einzureichen.

Verheiratete Anmeldung getrennt

Die getrennte Anmeldung von Verheirateten ist ein Steuerstatus, der von verheirateten Steuerzahlern verwendet wird, die sich dafür entscheiden, ihre jeweiligen Einkünfte, Abzüge und Gutschriften in separaten Steuererklärungen aufzuzeichnen. Die getrennte Anmeldung von Verheirateten kann für Paare attraktiv sein, die feststellen, dass die Kombination ihrer Einkünfte sie in eine höhere Steuerklasse drängt, als jeder von ihnen hätte, wenn sie getrennt eingereicht würden. Es gibt einen potenziellen Steuervorteil für die getrennte Einreichung, wenn ein Ehepartner erhebliche medizinische Ausgaben, verschiedene Einzelabzüge oder bestimmte verfügbare Kredite hat.

Witwer

Diese Kategorie von Steuerpflichtigen wird auch als hinterbliebener Ehegatte bezeichnet. Der bundesstaatliche Steuerstatus für Witwen oder Witwer ist für Witwen und Witwer mit Unterhaltsberechtigten nach dem Tod ihres Ehepartners für zwei Jahre verfügbar.

Natürliche Steuerzahler können als Steuerstatus für ihre jährliche Einkommensteuererklärung „ledig“, „Haushaltsvorstand“, „verheiratet“ gemeinsam veranlagt, „verheiratet“ getrennt veranlagt oder „verwitwet“ wählen.

Individuelle Steuersätze und Standardabzüge

Natürliche Steuerzahler, die eine jährliche Bundessteuererklärung einreichen müssen, unterliegen den folgenden Steuersätzen und Standardabzügen für 2020, wie in ihrem Einreichungsstatus angegeben.

Alle einzelnen Steuerzahler haben Anspruch auf die folgenden Standardabzüge nach Schedule A:

Formular 1040

Das aktuelle Steuerformular 1040 macht die Einreichung für einzelne Steuerzahler mit einfachen Erklärungen einfach. Sie umfasst eine halbe Seite und kann als Postkartenablage bezeichnet werden. Obwohl die Titelseite 1040 vereinfacht ist, müssen viele Steuerzahler je nach ihrer individuellen Situation relevante Formulare oder Anlagen beifügen.

Selbständige Gewerbesteuern für Einzelpersonen

Steuerzahler von Selbständigen oder Einzelunternehmern müssen möglicherweise einen Schedule C mit ihrem 1040 einreichen. Der Schedule C ist in erster Linie eine Einkommenserklärung für Selbständige und Einzelunternehmer. Es enthält 1099 Einkommen. Diese Personen können sich für bestimmte Unternehmensabzüge qualifizieren.

Steuern für Personengesellschaften, andere kleine Unternehmen

Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) sind Unternehmen mit mehr als einem Eigentümer. Diese Unternehmen machen einen großen Teil der kleinen Unternehmen in den Vereinigten Staaten aus. Andere Arten von kleinen Unternehmen, die möglicherweise jährliche Einkommensteuererklärungen berücksichtigen müssen, können Trusts, Nachlässe und qualifizierte Joint Ventures umfassen.

Personengesellschaften und LLCs werden in der Regel als Personengesellschaften besteuert. Für Bundessteuern reichen Partnerschaften in der Regel das Formular 1065 ein, bei dem es sich um eine Informationserklärung mit K-1-Bericht handelt, die das steuerpflichtige Einkommen oder den Verlust an die einzelnen Steuerzahler weiterleitet. Daher zahlen Partner auch Steuern auf ihr K-1-Einkommen und reichen diesen Bericht mit einem 1040-Formular ein, das dann den individuellen 1040-Steuersätzen unterliegt.

Steuern für Unternehmen

Unternehmen leisten in der Regel das ganze Jahr über regelmäßig geschätzte Steuerzahlungen. Diese Zahlungen werden mit der jährlichen Steuererklärung abgeglichen. Die meisten Unternehmen reichen ein Formular 1120 ein.

21 %

Finanzamt. "Anweisungen für Formular 1120." Abgerufen am 17. Mai 2021.

Formular 1120 dient als primäres Steuerdokument für die meisten Unternehmen und kann mit Formular 1040 für Einzelpersonen verglichen werden. Wie das Formular 1040 erfordert auch das Formular 1120 abhängig von der Situation eines Unternehmens beigefügte Formulare und Zeitpläne.

Höhepunkte

  • Privatpersonen und Unternehmen haben unterschiedliche jährliche Einkommensteuerpflichten.

  • Steuern sowohl von Einzelpersonen als auch von Unternehmen sind eine Haupteinnahmequelle für Regierungen.

  • Ein Steuerzahler kann eine natürliche oder juristische Person sein, die verpflichtet ist, Steuern an eine Bundes-, Landes- oder Kommunalverwaltung zu zahlen.