Retour séparé
Qu'est-ce qu'un retour séparé ?
Une déclaration distincte est un formulaire 1040 ou un formulaire fiscal similaire déposé par des contribuables mariés qui déposent séparément des impôts avec leur conjoint. Les déclarations séparées sont généralement associées aux couples mariés qui ont entamé une procédure de divorce ou aux partenaires mariés qui habitent dans des résidences séparées.
Comprendre les retours séparés
Une déclaration distincte est l'une des cinq options offertes aux déclarants fédéraux. Les quatre autres sont les suivants :
Seul
Marié déposant conjointement
Veuf ou veuve admissible avec un enfant à charge
Les déclarations séparées sont plutôt rares dans le domaine de la planification fiscale. La plupart des couples mariés choisissent de produire leurs impôts en utilisant la déclaration conjointe,. où ils remplissent conjointement un ensemble de formulaires, énumérant leurs revenus combinés et partageant toutes les obligations fiscales entre eux.Mais le dépôt séparé n'est pas uniquement avantageux pour les personnes en instance de divorce et pour couples avec des adresses séparées.
Les déclarations séparées peuvent également profiter aux couples mariés où l'un des conjoints bénéficie d'un grand nombre de déductions par rapport à son conjoint. Des déclarations distinctes divisent également l'impôt à payer entre les conjoints, ce qui peut être stratégiquement avantageux dans certaines situations commerciales.
Malgré les nombreux avantages potentiels de la production de déclarations distinctes, il existe des inconvénients possibles qui doivent être pris en considération. Au premier rang d'entre eux : les contribuables qui déposent séparément renoncent à un grand nombre de crédits d'impôt et de déductions, notamment :
Le crédit d'impôt sur le revenu du travail (EITC)
Le crédit pour personnes à charge (dans la plupart des cas)
Le crédit d'adoption (dans la plupart des cas)
Déductions pour frais de scolarité
Le crédit d'apprentissage à vie pour frais d'études supérieures
Le crédit d'opportunité américain (AOTC )
déduction des intérêts sur les prêts étudiants
En plus de renoncer à leur droit aux crédits d'impôt susmentionnés, les déclarants distincts renoncent également à la possibilité de verser des cotisations au Roth IRA s'ils vivaient avec leur conjoint à tout moment de l'année et gagnaient plus de 10 000 $ .
Enfin, les deux conjoints qui déposent des déclarations distinctes doivent accepter de détailler leurs déductions ou d'opter pour la déduction forfaitaire. Mais un conjoint ne peut pas détailler sa déduction, tandis que l'autre emprunte la voie de la déduction standard .
Autres raisons de produire des déclarations séparées
Les logiciels de planification fiscale ou les fiscalistes peuvent être en mesure d'identifier des situations spécifiques dans lesquelles un couple marié paiera moins d'impôts en produisant des déclarations séparées. Par exemple, un conjoint peut avoir une longue liste de déductions détaillées liées à une société à responsabilité limitée ou à un autre accord de petite entreprise qui se répercute sur ses impôts personnels. Si le nombre de déductions détaillées est plafonné par le revenu brut ajusté, une déclaration distincte permet parfois au couple d'économiser de l'argent dans l'ensemble.
Les contribuables doivent tenir compte de la situation dans son ensemble, y compris leurs obligations fiscales de l'État, lorsqu'ils décident de déclarer ou non les impôts fédéraux séparément.
Il peut également être avantageux de déposer une demande séparément si l'un des conjoints a des frais médicaux importants ou de lourdes pertes personnelles, ou s'il a fait d'importantes contributions caritatives au cours de l'année. L'allocation pour ces trois types de déductions est parfois nettement plus élevée si chaque conjoint produit une déclaration distincte.
Points forts
Les déclarations séparées ont le pouvoir de diviser l'impôt à payer entre les conjoints, ce qui peut être une pratique judicieuse dans certaines situations commerciales.
Une déclaration distincte est une déclaration d'impôt déposée par des contribuables mariés qui déposent conjointement des impôts avec leur conjoint.
Les déclarations séparées sont souvent utilisées par les couples mariés sur le point de divorcer et par les partenaires mariés qui vivent physiquement séparés l'un de l'autre.
