W-4-Formular

Was ist ein W-4-Formular?

Das Formular W-4 ist ein Steuerformular des Internal Revenue Service (IRS), das von Arbeitnehmern ausgefüllt wird, um ihrem Arbeitgeber ihre steuerliche Situation mitzuteilen. Das W-4-Formular teilt dem Arbeitgeber den Steuerbetrag mit, der vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers einzubehalten ist, basierend auf seinem Familienstand, der Anzahl der Zulagen und Unterhaltsberechtigten und anderen Faktoren. Das W-4 wird auch als Employee's Withholding Allowance Certificate bezeichnet .

Das W-4-Formular verstehen

Der Mitarbeiter füllt sieben Zeilen auf dem W-4-Formular aus. Die ersten Zeilen enthalten den Namen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummer des Steuerzahlers . Ein Arbeitsblatt, das dem Formular beigefügt ist, ermöglicht es Steuerzahlern, die Anzahl der Freibeträge auf ihren Steuerabzug zu schätzen. Durch die Erhöhung der Anzahl der Zulagen verringert sich der vom Gehaltsscheck einbehaltene Geldbetrag. Eine Person kann eine Befreiung von der Einbehaltung von Geldern beantragen, wenn sie im Vorjahr keine Verbindlichkeit hatte und davon ausgeht, dass sie im nächsten Jahr keine Steuerpflicht hat .

Das begleitende Arbeitsblatt zum W-4-Formular beginnt damit, dass Steuerzahler einen Freibetrag hinzufügen können, wenn sie nicht als abhängig von der Einkommensteuererklärung einer anderen Person geltend gemacht werden können. Arbeitnehmer können eine weitere Zulage beziehen, wenn sie ledig sind und nur einen Job haben, mit einem Job verheiratet sind und der Ehepartner nicht arbeitet oder einen Lohn aus einem zweiten Job innerhalb der Familie von insgesamt weniger als 1.500 US-Dollar hat.

Am 1. Januar 2018 wurde die bundesweite Steuervergünstigung für Personenbefreiungen im Zuge des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes bis zum 1. Januar 2026 ausgesetzt.

In der nächsten Zeile des Arbeitsblatts – Zeile E für den Kinderabsetzbetrag – können Arbeitnehmer Freibeträge für jedes ihrer anspruchsberechtigten Kinder beantragen, abhängig vom erzielten Einkommen und der Anzahl der Kinder, die sie haben.

In der folgenden Zeile – Zeile F für Anrechnung für andere Unterhaltsberechtigte – werden Arbeitnehmer aufgefordert, Freibeträge für andere Unterhaltsberechtigte einzugeben, die in ihrer Steuererklärung geltend gemacht werden. Die IRS-Veröffentlichung 501 legt fest, wer als abhängig gilt. Es gibt Einkommensbeschränkungen für Kredite in diesem Abschnitt.

Diejenigen, die andere Anrechnungen beantragen möchten, wie z. B. die Earned Income Credit (EITC), füllen Zeile G aus. Um zu sehen, ob Sie möglicherweise Anspruch auf zusätzliche Zulagen haben, sehen Sie sich die Arbeitsblätter 1-6 in der IRS-Veröffentlichung 505 an. In der letzten Zeile, Zeile H , addieren Sie alle Zahlen aus den vorherigen Zeilen und geben Sie die Summe ein.

Das Arbeitsblatt hat auch zusätzliche Seiten für komplexere Steuersituationen, wie z. B. das Aufführen von Abzügen in Ihrer Steuererklärung anstelle des Standardabzugs.

Der Arbeitgeber berechnet dann, wie viel von einem Gehaltsscheck einzubehalten ist, basierend auf den auf dem W-4-Formular berechneten Zulagen. Das einbehaltene Geld geht nach jedem Gehaltsscheck an die IRS.

Besondere Überlegungen zum W-4-Formular

Steuerzahler können jederzeit ein neues W-4 einreichen – und sollten dies tun, wenn sich ihre Situation ändert, z. B. wenn sie heiraten, sich scheiden lassen, ein Kind bekommen oder wenn ein Angehöriger stirbt. Eine Statusänderung kann dazu führen, dass der Arbeitgeber mehr oder weniger Steuern einbehält. Auch die Abschaffung des Personenfreibetrags für die Steuerjahre 2018 bis 2025 könnte die Anzahl der Freibeträge ändern, die in Anspruch genommen werden sollten.

Höhepunkte

• Steuerzahler können jederzeit ein neues W-4 einreichen, wenn sich ihre Situation ändert, z. B. wenn sie heiraten, sich scheiden lassen oder ein Kind bekommen. Eine Statusänderung kann dazu führen, dass mehr oder weniger Steuern einbehalten werden.

• Arbeitnehmer füllen ein W-4-Formular aus, um Arbeitgebern mitzuteilen, wie viel Steuern von ihrem Gehaltsscheck einzubehalten sind, basierend auf dem Familienstand des Arbeitnehmers, der Anzahl der Steuerbefreiungen und Unterhaltsberechtigten usw.

• Die Erhöhung der Anzahl der Zulagen auf dem Formular verringert den vom Gehaltsscheck einbehaltenen Geldbetrag.