W-4 表格

什么是 W-4 表格？

W-4 表格是美国国税局 (IRS) 的税务表格，由员工填写，以向雇主说明他们的税务情况。 W-4 表格告诉雇主根据雇员的婚姻状况、津贴和受抚养人的数量以及其他因素从雇员的薪水中预扣的税额。 W-4 也称为雇员的预扣津贴证明。

该员工在 W-4 表格上填写了七行。前几行包括纳税人的姓名、地址和社会安全号码。表格随附的工作表可让纳税人估算其预扣税款的免税额。增加津贴的数量会减少从工资中扣留的金额。如果一个人在上一年没有负债并预计明年的纳税义务为零，则可以要求免于预扣任何款项。

W-4 表格随附的工作表首先允许纳税人添加一项免税额，如果他们不能被声称为其他人的所得税申报表的受抚养人。如果员工单身且只有一份工作、已婚且有一份工作且配偶不工作或家庭内第二份工作的工资总额低于 1,500 美元，则员工可以领取另一份津贴。

2018 年 1 月 1 日，在《减税和就业法案》之后，个人免税联邦税收减免暂停至 2026 年 1 月 1 日。

在工作表的下一行 -儿童税收抵免的 E 行- 员工可以为每个符合条件的孩子申请免税额，具体取决于所赚取的收入和他们有多少孩子。

下一行（其他受抚养人的信贷 F 行）要求员工输入其他受抚养人的免税额，这些免税额将在其纳税申报表中申报。 IRS 出版物 501 阐明了谁有资格成为受抚养人。本节中的信贷有收入限制。

那些希望申请其他学分的人，例如收入抵免(EITC)，将填写 G 行。要查看您是否有权获得额外津贴，请参阅 IRS 出版物 505 中的工作表 1-6。在最后一行，行 H ，将前几行中的所有数字相加并输入总数。

该工作表还为更复杂的税务情况提供了额外的页面，例如在您的纳税申报表中逐项列出扣除额，而不是采用标准扣除额。

然后，雇主根据 W-4 表格上计算的津贴计算从薪水中预扣多少。每次发薪后，预扣的钱都会上交国税局。

纳税人可以随时提交新的 W-4，而且只要他们的情况发生变化，例如结婚、离婚、生孩子或受抚养人死亡时，都应该这样做。身份的改变可能导致雇主或多或少地预扣税款。此外，取消 2018 年至 2025 年纳税年度的个人免税额可能会改变应采取的免税额数量。

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