Kinderfreibetrag

Was ist der Kinderabsetzbetrag?

Die Kinderermäßigung ist eine Steuerermäßigung, die die Betreuung von Kindern oder anspruchsberechtigten Angehörigen für berufstätige Familien erschwinglicher machen soll. Es gibt Anforderungen, die angeben, welche Kinder Anspruch auf den Kredit haben, und Obergrenzen für den verfügbaren Kreditbetrag. Sie müssen mindestens 3.000 US-Dollar an Erwerbseinkommen haben, um sich für die Steuerermäßigung für Kinder zu qualifizieren.

Tiefere Definition

Ab dem Steuerjahr 2017 betrug der Höchstwert der Steuergutschrift für Kinder 1.000 USD pro Kind. Die genaue Höhe der Gutschrift hängt von Ihrem Anmeldestatus und Ihrem angepassten Bruttoeinkommen ab. Das Guthaben verringert sich um 50 $ pro 1.000 $ Einkommen, das die folgenden Einkommensgrenzen überschreitet:

Verheiratete Anmeldung separat: 55.000 $
Single, Haushaltsvorstand oder berechtigte Witwe/Witwer: 75.000 $
Verheiratete, die gemeinsam einreichen: 110.000 $

Um den Kredit in Anspruch nehmen zu können, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

Das Kind muss ein US-Bürger oder ansässiger Ausländer sein und am Ende des Steuerjahres unter 17 Jahre alt sein.
Das Kind muss eine Steueridentifikationsnummer oder eine Sozialversicherungsnummer haben.
Der Steuerpflichtige, der die Anrechnung in Anspruch nimmt, muss mit dem Kind in einer familiären oder Pflegebeziehung stehen. Sowohl Pflegekinder als auch adoptierte Kinder haben Anspruch auf den Kinderabsetzbetrag.
Der Steuerzahler muss im angegebenen Steuerjahr mindestens die Hälfte des Unterhalts für das Kind erbracht haben und das Kind muss mindestens die Hälfte des Jahres beim Steuerpflichtigen gelebt haben.

Im Gegensatz zu anderen Abgabenermäßigungen ist die Kinderermäßigung nicht erstattungsfähig. Das heißt, wenn das Guthaben den Betrag Ihrer Steuerpflicht übersteigt, wird der Mehrbetrag nicht als Steuerrückerstattung zurückerstattet. Eine sekundäre Gutschrift, die als zusätzliche Steuergutschrift für Kinder bekannt ist, ermöglicht es Steuerzahlern, einen Teil des nicht erstattungsfähigen Teils der Steuergutschrift zurückzufordern. Familien mit drei oder mehr anspruchsberechtigten Kindern oder Unterhaltsberechtigten können die zusätzliche Steuergutschrift in Anspruch nehmen.

Beispiel für einen Kinderfreibetrag

Atticus, ein Witwer, reicht als Haushaltsvorstand ein und hat zwei berechtigte Kinder. Sein angepasstes Bruttoeinkommen beträgt 76.000 US-Dollar. Da sein Einkommen den Schwellenwert um 1.000 $ übersteigt, wird seine Kinderermäßigung um 100 $ auf insgesamt 1.900 $ reduziert. Dieser Betrag wird von seiner Gesamtsteuerschuld abgezogen. Wenn das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen von Atticus 116.000 USD oder mehr betrug, würde er vom Erhalt einer Steuergutschrift für Kinder ausgeschlossen.

Höhepunkte

Um sich für die Gutschrift zu qualifizieren, muss der Unterhaltsberechtigte des Steuerzahlers im Allgemeinen 18 Jahre alt sein, ein bestimmter Verwandter sein, mehr als die Hälfte des Jahres mit dem Steuerzahler zusammengelebt haben und nicht mehr als die Hälfte seines eigenen finanziellen Unterhalts aufbringen.
Für die Steuern im Jahr 2021 betrug die Gutschrift 3.000 USD (Kinder unter 18 Jahren) oder 3.600 USD (Kinder unter 6 Jahren) pro berechtigtem Kind für amerikanische Steuerzahler – sie war vollständig erstattungsfähig und konnte in monatlichen Vorauszahlungen erhalten werden.
Für die Steuern im Jahr 2020 erlaubte das Steuergesetz eine Anrechnung auf die Einkommensteuer von bis zu 2.000 USD pro berechtigtem Kind (unter 17 Jahren), die für einige Steuerzahler teilweise erstattungsfähig war.
Die Gesetzgebung zur Verlängerung des erhöhten Guthabens für 2022 wurde nicht verabschiedet – daher wird das Guthaben auf 2.000 $ zurückgesetzt und für das Steuerjahr 2022 jährlich teilweise erstattet.
Die Steuergutschrift für Kinder ist ein erstattungsfähiger Steuervorteil, der durch Einreichung des Formulars 1040 und Anhang des Anhangs 8812 zur Erklärung beantragt wird.

FAQ

Ist die Steuergutschrift für 2021 dieselbe wie die Gutschrift für 2020?

Nein. Obwohl es einige Ähnlichkeiten gibt, unterscheidet sich der Kinderfreibetrag 2021 erheblich vom Freibetrag 2020. Erstens erhöht sich das Guthaben von 2.000 $ für Kinder unter 17 Jahren im Jahr 2020 auf 3.600 $ für jedes Kind unter 6 Jahren und 3.000 $ für jedes Kind im Alter von 6 bis 17 Jahren im Jahr 2021. Außerdem wurde das Guthaben ab Juli 2021 monatlich im Voraus verteilt Barzahlungen. Das Guthaben 2020 war nur teilweise erstattungsfähig, das Guthaben 2021 ist vollständig erstattungsfähig. Der Kredit für 2021 zielt mehr darauf ab, Steuerzahlern mit niedrigem und mittlerem Einkommen zu helfen.

Wie wirken sich die monatlichen Vorauszahlungen des Kinderabsetzbetrags auf die Anrechnung in der Steuererklärung 2021 aus?

Der IRS schätzte die Vorauszahlungen auf der Grundlage der Anzahl der unterhaltsberechtigten Kinder, die in der Vorjahreserklärung eines Steuerzahlers angegeben wurden. Wenn Steuerzahler für 2021 mehr oder weniger anspruchsberechtigte Kinder geltend machen, kann der Gesamtzahlungsbetrag mehr oder weniger als ihr tatsächliches Guthaben betragen. Wenn die Vorauszahlungen, wie es bei den meisten Steuerpflichtigen der Fall sein wird, weniger als den gesamten jährlichen Kinderabsetzbetrag eines Steuerpflichtigen ausmachen, kann der Steuerpflichtige das verbleibende nicht verteilte Guthaben in seiner Steuererklärung 2021 geltend machen. Wenn ein Steuerpflichtiger Vorauszahlungen erhalten hat, die ihre Gesamtsumme überschritten haben Kredit für das Jahr, müssen sie möglicherweise den Überschuss zurückzahlen, wenn sie ihre Steuererklärung einreichen. Rückzahlungen für Steuerpflichtige mit geringem Einkommen und Rückzahlungen von Kleinstbeträgen werden jedoch grundsätzlich erlassen.

Wie hoch sind die Einkommensgrenzen für die Steuergutschrift für Kinder für 2022?

Für die im Rahmen der Steuererklärungen für 2022 geltend gemachte Steuergutschrift für Kinder im Jahr 2021 wird die Gutschrift für Alleinerziehende mit einem Einkommen von weniger als 75.000 USD, Haushaltsvorstände mit einem Einkommen von weniger als 112.500 USD und verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen, mit einem Einkommen von weniger als 150.000 USD maximiert. Diese Zahlen basieren auf dem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen des Antragstellers. Es gibt zwei Auslaufgrenzen für die Steuergutschrift für Kinder. Der erste Ausstieg begrenzt den Betrag der Steuergutschrift für Kinder für jeweils 1.000 US-Dollar des modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens, das der Steuerzahler die oben genannten Beträge übersteigt. Der erste Ausstieg endet, wenn das Guthaben auf 2.000 USD pro anspruchsberechtigtem Kind reduziert wird. Der zweite Ausstieg sieht die gleiche Reduzierungspraxis vor (50 USD Reduzierung pro 1.000 USD des modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens über den Schwellenwerten), beginnend bei 400.000 USD für verheiratete Paare, die gemeinsame Erklärungen einreichen, und 200.000 USD für alle anderen Anmeldestatus.

Werden die Vorauszahlungen des Kinderabsetzbetrags für 2021 als steuerpflichtiges Einkommen behandelt?

Nein. Die Vorauszahlungen werden nicht als steuerpflichtiges Einkommen behandelt. Die Hälfte des gesamten Kreditbetrags wurde im Jahr 2021 in monatlichen Vorauszahlungen gezahlt und Sie fordern die andere Hälfte bei der Abgabe Ihrer Einkommensteuererklärung 2021 an.

Wer hat Anspruch auf den Kinderfreibetrag?

Es gibt Anspruchsvoraussetzungen für den Steuerzahler und die Angehörigen. Der Steuerzahler muss bestimmte Beziehungsvoraussetzungen mit dem Unterhaltsberechtigten erfüllen, und das Einkommen des Steuerzahlers kann seine Fähigkeit einschränken, den Steuerabzug für Kinder in Anspruch zu nehmen. Der Steuerzahler muss über eine Sozialversicherungsnummer verfügen, und nur ein Steuerzahler kann den Kinderfreibetrag für einen einzelnen Unterhaltsberechtigten beantragen (selbst wenn dieser Unterhaltsberechtigte von anderen Steuerzahlern geltend gemacht werden kann). Oft ist es schwieriger, die Anforderungen für das anspruchsberechtigte Kind zu erfüllen. Die Person muss am Ende des Jahres unter 18 Jahre alt sein, nicht mehr als die Hälfte des eigenen finanziellen Unterhalts aufbringen und mindestens die Hälfte des Jahres beim Steuerpflichtigen gelebt haben. Das anspruchsberechtigte Kind muss der Sohn, die Tochter, das Stiefkind, der Bruder, die Schwester, das Stiefgeschwister, das Halbgeschwister oder ein Nachkomme eines dieser Personen sein.