Impuesto sobre donaciones
El impuesto sobre donaciones es un tema que no estará en el radar de la mayoría de los contribuyentes. Sin embargo, en circunstancias especiales, podría afectar sus impuestos.
¿Qué es el impuesto sobre donaciones?
El impuesto sobre donaciones grava las donaciones de gran cuantía, evitando grandes transferencias de patrimonio sin ninguna implicación fiscal. Es un impuesto de transferencia, no un impuesto sobre la renta. Es poco probable que las donaciones monetarias y de propiedad ordinarias se vean afectadas por este impuesto, ya que el límite anual para 2021 es de $15,000 por donante y por destinatario.
Una persona soltera que da varios obsequios de $15,000 o menos a diferentes destinatarios en un año, por ejemplo, no se verá afectada por el impuesto sobre donaciones y no tendrá que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Además, la cantidad de personas con capacidad para dar más de esta cantidad es limitada, por lo que pocas personas tienen que considerar si necesitan presentar una declaración de impuestos sobre donaciones.
Sin embargo, una consideración importante es informarse sobre lo que se considera un regalo. Si, por ejemplo, vende una casa por mucho menos de lo que el IRS consideraría su "valor justo de mercado" (tal vez como un favor a un familiar o amigo), la diferencia entre el valor de mercado y su precio se considera un regalo y es posible que deba informarse en una declaración de impuestos sobre donaciones si supera los $ 15,000 por donante y por destinatario.
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre donaciones?
El impuesto sobre donaciones solo se aplica una vez que supera sus exclusiones. En 2021, el IRS hizo la cantidad de por vida $ 11,7 millones para un contribuyente soltero o $ 23,4 millones para una pareja casada. Después de dar dinero o bienes que excedan este umbral, su tasa de impuestos sobre donaciones estará entre el 18 y el 40 por ciento, dependiendo de cuánto la eclipsen sus donaciones acumuladas. También deberá completar el Formulario 709 del IRS con su declaración.
¿Cómo funciona el impuesto sobre donaciones?
Si se encuentra en condiciones de dar más de $15,000 al año por destinatario, todavía hay algunas formas más en las que podría estar exento de pago.
Si bien aún tendrá que presentar una declaración que declare su regalo porque está por encima de la exención anual de $ 15,000, la exención de por vida aún se aplica. Digamos que le regaló $25,000 a un familiar en 2020. Ese regalo se aplica a su exclusión anual de $15,000, y los $10,000 restantes se aplican a su exclusión de por vida de $11,7 millones para un contribuyente soltero o $23,4 millones para una pareja casada. Esas cifras de por vida se extraen de la exención del impuesto sobre el patrimonio,. ya que la exención de por vida cuenta contra la combinación de donaciones sujetas a impuestos (aquellas que superan la cantidad de exclusión anual de $15,000 por donante por destinatario) realizadas durante la vida y de su patrimonio después de la muerte.
Puede ver cómo la mayoría de las personas, incluso si necesitan realizar un seguimiento y declarar grandes donaciones, aún no serán responsables del impuesto sobre donaciones.
Hay otros tipos de obsequios que también están exentos por completo, entre ellos:
Regalos para pagar directamente gastos médicos o educativos.
Regalos a una organización política para ser utilizados por la organización.
Regalos para el cónyuge (se aplican algunos límites si el cónyuge no es ciudadano estadounidense).
Donaciones benéficas.
¿Quién tiene que pagar el impuesto sobre donaciones?
Afortunadamente para el destinatario del obsequio, el donante paga el impuesto sobre obsequios, si corresponde. Si el donante está en condiciones de adeudar impuestos sobre donaciones, no exigirá que el destinatario pague el impuesto junto con la recepción de la donación.
En general, muy pocas personas pagan el impuesto sobre donaciones, ya que incluso las donaciones grandes de cinco y seis cifras solo cuentan para la exención de por vida. El momento más común en que se pagan los impuestos sobre donaciones es cuando está vinculado a un patrimonio después de que alguien fallece, ya que los patrimonios muy grandes pueden exceder el límite multimillonario.
La pregunta más importante es si necesita presentar una declaración de impuestos sobre donaciones, que informe las donaciones grandes que cuentan contra su exención de por vida al IRS. Nuevamente, si bien esto es bastante raro, es importante saber que le debe al IRS algunos trámites. Si para usted es importante hacer obsequios significativos a familiares y/o amigos, puede valer la pena considerar repartir obsequios entre hijos, nietos u otros familiares o amigos para no exceder el límite de $15,000 por persona al año, lo que le ahorra de una pequeña complejidad declaración de impuestos.
¿Cómo se puede evitar el impuesto sobre donaciones?
Prácticamente todo el mundo puede evitar tener que pagar el impuesto sobre donaciones, pero en el caso de que esté en condiciones de donar mucho, aquí hay algunos consejos importantes:
Si es parte de una pareja, recuerde que cada uno puede dar $15,000 al año al mismo beneficiario, dando efectivamente $30,000 a un beneficiario sin sobrepasar la exención anual. Esto se conoce como "división de regalos". Las parejas casadas que planean hacer esto aún deben presentar una declaración de impuestos sobre donaciones (incluso si la donación no estará sujeta a impuestos) para que puedan informar y elegir correctamente su división de donaciones.
Distribuya los obsequios o encuentre formas de pagar directamente los gastos médicos o educativos, en lugar de obsequiar fondos para cualquier propósito.
Tenga en cuenta en su plan patrimonial cuánto ha dado o planea dar en su vida más lo que espera dar a través de su patrimonio, ya que la exención de por vida del impuesto sobre donaciones también incluye todo lo que deje en su patrimonio después de su fallecimiento.
Hable con su contador, planificador financiero o equipo de gestión patrimonial sobre cómo puede distribuir sus activos de manera que no genere impuestos sobre donaciones. Las propiedades financieras, comerciales o inmobiliarias grandes y complejas pueden generar grandes facturas de impuestos sin que alguien lo ayude a resolver la logística.
La buena noticia es que la mayoría de las personas no se ven afectadas por el impuesto sobre donaciones o los límites del impuesto sobre donaciones y no están obligadas a revelar las donaciones más pequeñas al IRS.
Sin embargo, si sabe que está haciendo lo que podría considerarse una gran donación, como extender un préstamo sin intereses o darle dinero a alguien ahora que luego usará para la universidad, pero que aún no ha gastado, asegúrese de averigüe si requerirá que al menos presente una declaración de impuestos sobre donaciones.
Reflejos
Se excluyen los obsequios que se entregan a cónyuges que son ciudadanos estadounidenses, a organizaciones políticas para uso de la organización y para gastos médicos y relacionados con la matrícula, junto con obsequios valorados en menos del monto de exclusión anual.
El fraccionamiento de donaciones y las donaciones en fideicomiso son dos estrategias para evitar incurrir en el impuesto sobre donaciones.
El IRS permite una exención de impuestos de por vida sobre los obsequios, que se ajusta anualmente para mantener el ritmo de la inflación.
El impuesto sobre donaciones es un impuesto federal que se aplica a un contribuyente que da dinero o bienes a otra persona.
El impuesto sobre donaciones oscila entre el 18% y el 40%, según el tamaño de la donación.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuánto es el impuesto sobre donaciones?
El impuesto sobre donaciones se aplica en una escala móvil, dependiendo del tamaño de la donación. Solo se activa en obsequios que superan un cierto umbral establecido por el IRS. Primero, se evalúa una cantidad fija; luego se aplica un impuesto adicional a una tasa que oscila entre el 18% y el 40%.
¿Cuánto puedo regalar a alguien libre de impuestos?
Puede darle a alguien hasta $15,000 para el año fiscal 2021 y $16,000 para el año fiscal 2022. Todo lo que supere esos montos consumirá su asignación de obsequios de por vida ($ 11,7 millones en 2021 y $ 12,06 millones en 2022), que, si se agota, activará el impuesto sobre donaciones.
¿Cuánto puedo regalarle a mi hijo?
Puede regalar a su hijo o nieto la misma cantidad que puede regalar a otros familiares o amigos sin incurrir en el impuesto sobre donaciones, a saber:- $15,000 en 2021 y $16,000 en 2022 por destinatario- $11.7 millones en 2021 y $12.06 millones en 2022 en el transcurso de de por vida El IRS ajusta regularmente estos máximos según la inflación. Dado que los umbrales de $15,000 y $16,000 se aplican a un donante, una pareja casada puede dar esa cantidad cada uno al mismo hijo, lo que da como resultado una donación anual de $30,000 y $32,000, respectivamente.
¿Paga impuestos el receptor de un regalo?
Por lo general, la persona que recibe un obsequio no está obligada a pagar el impuesto sobre donaciones. Sin embargo, el destinatario puede optar por hacerlo, especialmente si la cantidad pondría al donante por encima de la exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida.
