Impuesto corporativo
驴Qu茅 es el Impuesto de Sociedades?
Un impuesto corporativo es un impuesto sobre las ganancias de una corporaci贸n. Los impuestos se pagan sobre los ingresos imponibles de una empresa, que incluyen los ingresos menos el costo de los bienes vendidos (COGS), los gastos generales y administrativos (G&A),. ventas y marketing, investigaci贸n y desarrollo, depreciaci贸n y otros costos operativos.
Las tasas de impuestos corporativos var铆an ampliamente seg煤n el pa铆s, y algunos pa铆ses se consideran para铆sos fiscales debido a sus bajas tasas. Los impuestos corporativos pueden reducirse mediante varias deducciones , subsidios gubernamentales y lagunas fiscales , por lo que la tasa efectiva del impuesto corporativo,. la tasa que paga realmente una corporaci贸n, suele ser m谩s baja que la tasa legal; la tasa establecida antes de cualquier deducci贸n.
Entender el Impuesto de Sociedades
La tasa del impuesto corporativo federal en los Estados Unidos es actualmente del 21 %, como resultado de la Ley de Empleos y Reducci贸n de Impuestos (TCJA, por sus siglas en ingl茅s), que el presidente Donald Trump promulg贸 en 2017 y que entr贸 en vigencia en 2018. Anteriormente, la la tasa m谩xima del impuesto a las ganancias corporativas en EE. UU. fue del 35%.
Las declaraciones de impuestos corporativos de EE. UU. vencen generalmente el d铆a 15 del cuarto mes posterior al final del a帽o fiscal de la corporaci贸n. Las sociedades an贸nimas podr谩n solicitar una pr贸rroga de seis meses para presentar sus declaraciones del impuesto de sociedades en septiembre. Las fechas de vencimiento del pago a plazos para las declaraciones de impuestos estimadas ocurren a mediados de abril, junio, septiembre y diciembre. Los impuestos corporativos se informan en el Formulario 1120 para las corporaciones estadounidenses. Si una corporaci贸n tiene m谩s de $10 millones en activos, debe presentar su declaraci贸n en l铆nea.
Deducciones de impuestos corporativos
corporaciones reducir la renta imponible mediante ciertos gastos comerciales ordinarios y necesarios. Todos los gastos corrientes requeridos para la operaci贸n del negocio son totalmente deducibles de impuestos. Las inversiones y los bienes inmuebles adquiridos con la intenci贸n de generar ingresos para el negocio tambi茅n son deducibles.
Una corporaci贸n puede deducir los salarios de los empleados, los beneficios de salud, el reembolso de la matr铆cula y las bonificaciones. Adem谩s, una corporaci贸n puede reducir su ingreso sujeto a impuestos al deducir las primas de seguros,. los gastos de viaje, las deudas incobrables, los pagos de intereses, los impuestos sobre las ventas, los impuestos sobre el combustible y los impuestos especiales. Las tarifas de preparaci贸n de impuestos, los servicios legales, la contabilidad y los costos de publicidad tambi茅n pueden usarse para reducir los ingresos comerciales.
Consideraciones Especiales
Un tema central relacionado con la tributaci贸n de las empresas es el concepto de doble imposici贸n. Ciertas corporaciones est谩n sujetas a impuestos sobre los ingresos imponibles de la empresa. Si esta utilidad neta se distribuye a los accionistas,. estos individuos est谩n obligados a pagar impuestos sobre la renta individuales sobre los dividendos recibidos. En cambio, una empresa puede registrarse como una corporaci贸n S y transferir todos los ingresos a los propietarios de la empresa. Una corporaci贸n S no paga impuestos corporativos ya que todos los impuestos se pagan a trav茅s de declaraciones de impuestos individuales.
Ventajas de un Impuesto de Sociedades
Pagar impuestos corporativos puede ser m谩s beneficioso para los due帽os de negocios que pagar impuestos adicionales sobre la renta individual. Las declaraciones de impuestos corporativos deducen el seguro m茅dico para las familias, as铆 como los beneficios complementarios, incluidos los planes de jubilaci贸n y los fideicomisos con impuestos diferidos . Tambi茅n es m谩s f谩cil para una corporaci贸n deducir p茅rdidas.
Una corporaci贸n puede deducir el monto total de las p茅rdidas, mientras que un propietario 煤nico debe proporcionar evidencia sobre la intenci贸n de obtener ganancias antes de que se puedan deducir las p茅rdidas. Finalmente, las ganancias obtenidas por una corporaci贸n pueden quedar dentro de la corporaci贸n, lo que permite la planificaci贸n fiscal y posibles ventajas fiscales futuras.
Reflejos
Los impuestos se basan en la base imponible despu茅s de deducir los gastos.
Una empresa puede registrarse como una corporaci贸n S para evitar la doble imposici贸n. Una corporaci贸n S no paga impuestos corporativos ya que los ingresos pasan a los propietarios de negocios que pagan impuestos a trav茅s de sus declaraciones de impuestos individuales.
Los impuestos corporativos son recaudados por el gobierno como fuente de ingresos.
La tasa del impuesto corporativo en los Estados Unidos se encuentra actualmente en una tasa fija del 21%. Antes de las reformas fiscales de Trump de 2017, la tasa del impuesto corporativo era del 35%.
