Prélèvement bancaire

Qu'est-ce qu'un prélèvement bancaire ?

Un prélèvement bancaire est un type de système d' imposition sur les institutions financières du Royaume-Uni dans lequel les banques sont obligées de payer des taxes gouvernementales en plus de tout impôt normal sur les sociétés qu'elles peuvent encourir en raison des risques qu'elles posent à l'ensemble de l'économie. Un prélèvement bancaire fait également référence à une situation dans laquelle un compte bancaire est gelé en raison d'une tentative légale d'un créancier d'amener un débiteur à rembourser sa dette.

Comprendre un prélèvement bancaire

Les prélèvements bancaires ont pris de l'importance après la crise financière mondiale de 2008, lorsque de nombreuses institutions financières du monde ont été renflouées par leurs gouvernements nationaux pour éviter un résultat encore plus désastreux que ce qui s'était déjà produit. Par la suite, de nombreux dirigeants économiques et experts ont appelé à une taxe sur les banques pour empêcher les primes excessives des employés, d'autant plus que de nombreuses institutions financières auraient cessé d'exister sans les renflouements gouvernementaux financés par l'État.

Un prélèvement bancaire est une taxe sur les bilans de toutes les banques britanniques,. principalement leurs dettes. Chaque année, la valeur de tous les fonds déposés dans les banques est évaluée et taxée. Ceci est fait afin de maintenir la discipline financière et d'éviter les dépenses extravagantes, les bonus ou les éventuels comportements trop risqués. La taxe est imposée pour contrôler les activités d'emprunt risquées des banques qui ont contribué à la crise du crédit. Le produit de la taxe est mis de côté par le gouvernement pour créer un fonds d'assurance pour renflouer l'industrie en cas de crise future afin de ne pas faire payer les contribuables pour les renflouements.

Le prélèvement est calculé sur le total agrégé du passif et des capitaux propres à l'exclusion :

• Emprunt adossé à des dettes du gouvernement britannique

• Dépôts ordinaires couverts par le système d'assurance des dépôts du Royaume-Uni

• Les premiers 20 milliards de livres sterling de dettes imposables d'une banque

Le taux de prélèvement bancaire pour les dettes à court terme est un taux décroissant annuellement et devrait diminuer progressivement au fil du temps pour atteindre 0,10 % en 2021. Pour l'année d'imposition 2020, le prélèvement bancaire pour les dettes à court terme est de 0,14 %. Les capitaux propres et les passifs imposables à long terme sont imposés à la moitié de ces taux car ils sont réputés être intrinsèquement moins risqués - 0,07 % en 2020 et tombant à 0,05 % en 2021.

Prélèvement bancaire par les créanciers

En dehors du Royaume-Uni, un créancier qui obtient une décision de justice contre un débiteur peut demander au tribunal d'émettre un prélèvement bancaire. Le prélèvement bancaire permet à une banque de geler le(s) compte(s) d'un débiteur jusqu'au remboursement intégral de la totalité de la dette recherchée. Si le prélèvement n'est pas levé, le créancier peut retirer les fonds du compte bancaire et les appliquer au total de la dette due.

Un prélèvement bancaire n'est pas un événement ponctuel. Un créancier peut demander un prélèvement bancaire autant de fois que nécessaire jusqu'à ce que la dette soit satisfaite. De plus, la plupart des banques facturent des frais à leurs clients pour le traitement d'un prélèvement sur leur compte.

Un prélèvement bancaire peut survenir en raison d'impôts impayés ou d'une dette impayée. Certains types de comptes, tels que les prestations de sécurité sociale,. le revenu de sécurité supplémentaire,. les prestations d'ancien combattant et les pensions alimentaires pour enfants, ne peuvent généralement pas être prélevés. Un débiteur qui doit de l'argent au gouvernement fédéral n'aurait pas autant de protection que s'il devait de l'argent à un créancier privé.

L' Internal Revenue Service (IRS) et le ministère de l'Éducation (DoED) utilisent généralement le prélèvement bancaire le plus, mais d'autres créanciers peuvent également utiliser cette méthode. Les créanciers privés ont généralement besoin d'une ordonnance judiciaire pour procéder à un prélèvement bancaire, mais l'IRS ne le fait généralement pas. Habituellement, le débiteur n'est pas averti par sa banque ou par le créancier que son compte sera gelé. À ce stade, le créancier aura déjà fait de nombreuses tentatives pour recouvrer la dette, de sorte que le débiteur doit être conscient du type de situation dans lequel il se trouve.

Dans la plupart des cas, un débiteur est autorisé à contester le prélèvement, ce qui peut empêcher le prélèvement ou réduire le montant auquel le créancier peut accéder. Réduire le montant afin que le créancier n'ait pas accès à tous les fonds d'un compte est un aspect important pour un débiteur, car il pourrait éventuellement perdre l'argent nécessaire pour payer des articles essentiels tels que la nourriture et le loyer.

Points forts

• Le prélèvement bancaire au Royaume-Uni est une taxe prélevée sur le bilan des banques en plus des impôts sur les sociétés qu'elles paient.

• Un prélèvement bancaire, c'est aussi lorsqu'un créancier gèle le compte bancaire d'un débiteur dans le but de recouvrer une dette impayée.

• La crise financière de 2008 a donné l'impulsion pour imposer une taxe bancaire en raison des risques que les banques font peser sur le système financier.