Imposition

Qu'est-ce que la fiscalité ?

La fiscalité est un terme désignant le moment où une autorité fiscale, généralement un gouvernement, prélève ou impose une obligation financière à ses citoyens ou résidents. Payer des impôts aux gouvernements ou aux fonctionnaires est un pilier de la civilisation depuis l'Antiquité.

Le terme « imposition » s'applique à tous les types de prélèvements involontaires, du revenu aux gains en capital en passant par les impôts sur les successions. Bien que la fiscalité puisse être un nom ou un verbe, elle est généralement qualifiée d'acte; les revenus qui en résultent sont généralement appelés «impôts».

Comprendre la fiscalité

La fiscalité se différencie des autres formes de paiement, telles que les échanges de marché, en ce sens que la taxation ne nécessite pas de consentement et n'est pas directement liée à des services rendus. Le gouvernement impose la taxation par une menace implicite ou explicite de force. La fiscalité est juridiquement différente de l'extorsion ou d'un racket de protection parce que l'institution imposante est un gouvernement, et non des acteurs privés.

Les systèmes fiscaux ont considérablement varié selon les juridictions et les époques. Dans la plupart des systèmes modernes, l'imposition porte à la fois sur les actifs physiques,. tels que les biens, et sur des événements spécifiques, tels qu'une transaction de vente. La formulation des politiques fiscales est l'une des questions les plus critiques et les plus controversées de la politique moderne.

Fiscalité aux États-Unis

Le gouvernement américain était à l'origine financé par très peu d'impôts directs. Au lieu de cela, les agences fédérales ont évalué les frais d'utilisation pour les ports et autres biens du gouvernement. En cas de besoin, le gouvernement déciderait de vendre des actifs et des obligations de l'État ou d'émettre une évaluation aux États pour les services rendus. En fait, Thomas Jefferson a aboli la fiscalité directe en 1802 après avoir remporté la présidence ; il ne restait que les taxes d'accise,. que le Congrès a abrogées en 1817. Entre 1817 et 1861, le gouvernement fédéral n'a perçu aucun revenu interne.

Un impôt sur le revenu de 3% a été prélevé sur les hauts revenus pendant la guerre civile. Ce n'est que lorsque le seizième amendement a été ratifié en 1913 que le gouvernement fédéral a évalué les impôts sur le revenu comme un élément de revenu régulier. À partir de 2022, la fiscalité américaine s'applique à un large éventail d'articles ou d'activités, des revenus aux achats de cigarettes et d'essence aux héritages et aux gains dans un casino ou même au prix Nobel.

Objectifs et justifications de la fiscalité

La fonction la plus fondamentale de la fiscalité est de financer les dépenses publiques. Diverses justifications et explications des impôts ont été proposées tout au long de l'histoire. Les premiers impôts ont été utilisés pour soutenir les classes dirigeantes, lever des armées et construire des défenses. Souvent, le pouvoir d'imposer découlait de droits divins ou supranationaux.

Des justifications ultérieures ont été proposées à travers des considérations utilitaires, économiques ou morales. Les partisans de niveaux progressifs d' imposition sur les hauts revenus soutiennent que les impôts encouragent une société plus équitable. Des taxes plus élevées sur des produits et services spécifiques, tels que le tabac ou l'essence, ont été justifiées comme un effet dissuasif sur la consommation. Les partisans de la théorie des biens publics soutiennent que les taxes peuvent être nécessaires dans les cas où la fourniture privée de biens publics est considérée comme sous-optimale, comme avec les phares ou la défense nationale.

Différents types de fiscalité

Comme mentionné ci-dessus, l'imposition s'applique à tous les différents types de prélèvements. Ceux-ci peuvent inclure (mais ne sont pas limités à):

• Impôt sur le revenu : les gouvernements imposent des impôts sur les revenus financiers générés par toutes les entités relevant de leur juridiction, y compris les particuliers et les entreprises.

• Impôt sur les sociétés : ce type d'impôt est imposé sur les bénéfices d'une entreprise.

• Gains en capital : un impôt sur les gains en capital est imposé sur les gains en capital ou les bénéfices réalisés par des particuliers ou des entreprises sur la vente de certains actifs, notamment des actions, des obligations ou des biens immobiliers.

• Taxe foncière : une taxe foncière est établie par une administration locale et payée par le propriétaire d'un bien immobilier. Cette taxe est calculée en fonction des valeurs foncières et foncières.

• Héritage : type d'impôt prélevé sur les personnes qui héritent de la succession d'une personne décédée.

• Taxe de vente : taxe à la consommation imposée par un gouvernement sur la vente de biens et de services. Cela peut prendre la forme d'une taxe sur la valeur ajoutée (TVA), d'une taxe sur les produits et services (TPS), d'une taxe de vente d'État ou provinciale ou d'une taxe d'accise.

Points forts

• L'impôt se produit sur les actifs physiques, y compris les biens et les transactions, telles que la vente d'actions ou une maison.

• L'imposition se produit lorsqu'un gouvernement ou une autre autorité exige qu'une redevance soit payée par les citoyens et les sociétés à cette autorité.

• Les types d'impôts comprennent le revenu, les sociétés, les gains en capital, la propriété, l'héritage et les ventes.

• Les frais sont involontaires et, contrairement à d'autres paiements, non liés à des services spécifiques qui ont été ou seront fournis.

FAQ

Pourquoi devons-nous payer des impôts ?

Il y a un vieil adage qui dit "les seules choses sûres dans la vie sont la mort et les impôts". La fiscalité est une caractéristique de la société depuis les temps anciens. Le rôle des impôts est d'aider les gouvernements à financer diverses entreprises telles que les travaux publics, les infrastructures et les guerres. Aujourd'hui, l'argent des contribuables est encore utilisé à diverses fins similaires.

Quel pays a les impôts sur le revenu les plus élevés ?

En 2022, les 10 premiers pays ayant les impôts marginaux sur le revenu les plus élevés sont :1. Côte d'Ivoire - 60%1. Finlande - 56,95%1. Japon - 55,97 %1. Danemark - 55,90%1. Autriche - 55,00 %1. Suède - 52,90%1. Aruba - 52,00 %1. Belgique - 50,00 % (égalité)1. Israël - 50,00 % (égalité)1. Slovénie - 50,00 % (égalité)

Quels pays ont zéro impôt sur le revenu ?

Seuls quelques pays ont un impôt sur le revenu de 0 %. Il s'agit notamment de l'Arabie saoudite, des Émirats arabes unis, d'Oman, du Koweït, du Qatar, de Bahreïn, des Bahamas, des Bermudes et des îles Caïmans. Beaucoup d'entre eux sont des pays arabes producteurs de pétrole qui subventionnent leurs budgets avec des exportations plutôt qu'avec des impôts. Ces pays présentent également des taxes de vente et/ou des taux d'imposition des sociétés relativement élevés.