Compte de trading d'entité

Qu'est-ce qu'un compte de trading d'entité ?

Un compte de trading d'entité est un type de compte dédié appartenant à une entité juridique, telle qu'une société ou une société en commandite. Les comptes de trading d'entités présentent certains avantages par rapport aux comptes de trading individuels, tels que les déductions fiscales et la certitude en matière de législation fiscale.

Comprendre le compte de trading d'entité

Un compte de trading d'entité nécessite une ou plusieurs personnes autorisées à négocier sur le compte. Ils doivent être des commerçants compétents et honnêtes afin d'éviter les pertes sur le compte résultant de mauvaises décisions commerciales ou d'un comportement peu scrupuleux.

Les investisseurs institutionnels créent des entités commerciales formelles pour mener leurs opérations. Pour certaines personnes, en particulier les day traders ou d'autres traders actifs qui souhaitent gagner leur vie en négociant des titres, il est économiquement logique d'établir une entité distincte, plutôt que d'utiliser des comptes de placement individuels. Éviter les impôts est une motivation principale.

La prolifération des courtages en ligne et à escompte a joué un rôle important dans la transformation de certains investisseurs en investisseurs pseudo-professionnels. Ainsi, la demande de planification commerciale et fiscale autour de la migration des comptes de courtage individuels vers la constitution d'entités commerciales à des fins d'investissement a également augmenté.

Avantages du commerce via des entités commerciales

Bien que de nature technique, les avantages du commerce par l'intermédiaire d'une entité commerciale vont au-delà des avantages fiscaux. Ces avantages comprennent le paiement des salaires en lien avec les cotisations au régime de retraite, une plus grande flexibilité dans l'accès à certaines catégories d'actifs et l'établissement d'un historique de performance. Ce dernier avantage est important pour les particuliers qui souhaitent capitaliser sur leurs prouesses ou leur méthodologie d'investissement en créant un fonds d'investissement auquel d'autres investisseurs peuvent contribuer. Un exemple de cela comprendrait l'établissement d'un fonds de couverture ou d'un fonds géré séparément sous la direction d'un conseiller en placement inscrit.

Le passage des comptes d'investissement individuels vers un compte professionnel a également l'avantage de permettre la déductibilité fiscale des dépenses liées aux activités de trading, comme les abonnements Bloomberg ou les équipements spécialisés, par exemple.

En menant des activités d'investissement par l'intermédiaire d'une entité, les particuliers peuvent avoir accès à certains autres fournisseurs d'investissement et contreparties potentielles. Un hedge fund, par exemple, peut ne pas choisir de ne pas faire affaire avec un individu via son compte de courtage vanille, mais peut envisager de s'engager dans des transactions avec un investisseur individuel sérieux qui gère ses actifs avec un compte de trading lié à une entité.

Parce qu'un compte d'entité est établi, il peut être transférable, permettant la vente d'une entreprise ou la monétisation des capacités d'investissement et des antécédents d'un individu.

Une personne ou un groupe de personnes qui démarre une entreprise commerciale légale et ouvre un compte de négociation d'entité peut également modifier ses méthodes comptables ou sa structure juridique en dissolvant et en reformant l'entreprise. Tant qu'un commerçant individuel reste un commerçant individuel, il n'a pas cette flexibilité.

Bien que ce soit plus compliqué, plusieurs entités et comptes d'entités peuvent être configurés pour bénéficier davantage au commerçant. Cela permet à chaque entité de maximiser sa propre efficacité fiscale ainsi que celle de toutes les entités dans leur ensemble. De telles structures doivent être discutées avec un comptable qualifié.

Les comptes de trading d'entités sont généralement dotés de toutes les fonctions d'un compte de trading individuel et n'ont souvent aucune exigence de dépôt initial (cela peut varier selon le courtier). Ces comptes peuvent négocier en espèces et sur marge et peuvent accéder à des marchés tels que les contrats à terme, les options, le forex (FX) et tous les autres marchés accessibles via le courtier.

Exemple de compte de trading d'entité

Sara pratique le day trading avec succès depuis plus d'un an et tire un revenu mensuel régulier. Elle discute avec un comptable et décide qu'elle pourrait être plus efficace avec ses impôts et ses coûts en créant une société, puis en négociant au sein de cette structure juridique. Elle crée Sara Trading Inc., puis ouvre un compte de négociation d'entité pour cette société, avec elle-même comme seule commerçante autorisée sur le compte.

Elle négocie comme elle le faisait auparavant, mais maintenant toutes les transactions - et les profits et les pertes - se produisent au sein du compte de trading de l'entité et de la société au lieu de ses comptes individuels. La société a plus de discrétion et de marge de manœuvre sur les déductions et sur la manière d'allouer les dollars avant impôts afin de minimiser les impôts. Avec l'aide de son comptable, Sara est en mesure de réduire les impôts qu'elle paie sur ses bénéfices commerciaux.

Points forts

• Les comptes de trading d'entités offrent les mêmes fonctionnalités et marchés que les comptes individuels traditionnels.

• Les comptes de trading d'entités peuvent convenir aux investisseurs individuels qui négocient activement ou négocient à la journée et souhaitent créer une entreprise de trading légale afin de profiter de certaines déductions fiscales.

• Un compte de trading d'entité est contrôlé par une entité juridique telle qu'une société, qui a une ou plusieurs personnes autorisées à négocier au nom de l'entité.