Conto di trading di entità

Che cos'è un conto di trading di entità?

Un conto di trading di entità è un tipo di conto dedicato appartenente a una persona giuridica, come una società o una società in accomandita semplice. I conti di trading di entità presentano alcuni vantaggi rispetto ai conti di trading individuali, come le detrazioni fiscali e la certezza del diritto tributario.

Capire il conto di trading di entità

Un conto di trading di entità richiede una o più persone con autorità per negoziare il conto. Dovrebbero essere trader competenti e onesti al fine di evitare perdite sul conto derivanti da decisioni di trading sbagliate o comportamenti senza scrupoli.

Gli investitori istituzionali creano entità commerciali formali per condurre le loro operazioni. Per individui selezionati, in particolare commercianti giornalieri o altri commercianti attivi che desiderano guadagnarsi da vivere negoziando titoli, ha senso dal punto di vista economico creare un'entità separata, piuttosto che utilizzare conti di investimento individuali. Evitare le tasse è una motivazione principale.

La proliferazione di intermediari online e di sconto ha svolto un ruolo significativo nell'elevare alcuni investitori in investitori pseudo-professionali. In quanto tale, è cresciuta anche la domanda di pianificazione aziendale e fiscale attorno alla migrazione dai conti di intermediazione individuali all'incorporazione di entità commerciali a fini di investimento.

Vantaggi del trading tramite entità commerciali

Sebbene di natura tecnica, i vantaggi della negoziazione attraverso un'entità commerciale vanno oltre i vantaggi fiscali. Questi vantaggi includono il pagamento degli stipendi in relazione ai contributi del piano pensionistico, una maggiore flessibilità nell'accesso a determinate classi di attività e la creazione di un record di prestazioni. Quest'ultimo vantaggio è significativo per le persone che desiderano capitalizzare la propria abilità o metodologia di investimento creando un fondo di investimento a cui altri investitori possono contribuire. Un esempio di questo potrebbe includere la creazione di un hedge fund o di un fondo gestito separatamente sotto un consulente per gli investimenti registrato.

Spostare conti di investimento individuali su un conto business ha anche il vantaggio di consentire la detrazione fiscale delle spese relative alle attività di trading, come ad esempio abbonamenti Bloomberg o attrezzature specializzate.

Conducendo attività di investimento tramite un'entità, le persone fisiche possono accedere a determinati altri fornitori di investimenti e potenziali controparti. Un hedge fund, ad esempio, potrebbe non scegliere di non fare affari con un individuo tramite il proprio conto di intermediazione vanilla, ma potrebbe prendere in considerazione la possibilità di intraprendere transazioni con un investitore individuale serio che gestisce i propri beni con un conto di trading collegato a entità.

Poiché un conto di entità è stabilito, può essere trasferibile, consentendo la vendita di un'azienda o la monetizzazione delle capacità di investimento e del track record di un individuo.

Una persona o un gruppo di persone che avvia un'attività di trading legale e apre un conto di trading di entità può anche modificare i propri metodi contabili o la struttura legale sciogliendo e riformando l'attività. Finché un singolo trader rimane un singolo trader, non ha questa flessibilità.

Sebbene sia più complicato, è possibile creare più entità e conti di entità per avvantaggiare ulteriormente il trader. Ciò consente a ciascuna entità di massimizzare la propria efficienza fiscale e quella di tutte le entità nel loro insieme. Tali strutture dovrebbero essere discusse con un contabile qualificato.

I conti di trading di entità in genere sono dotati di tutte le funzioni di un conto di trading individuale e spesso non hanno requisiti di deposito iniziale (questo può variare a seconda del broker). Questi conti possono negoziare in contanti e con margine e possono accedere a mercati come futures, opzioni, forex (FX) e tutti gli altri mercati accessibili tramite il broker.

Esempio di conto di trading di entità

Sara opera con successo nel day trading da più di un anno, ottenendo entrate mensili regolari. Parla con un contabile e decide che potrebbe essere più efficiente con le sue tasse e costi creando una società e quindi operando all'interno di quella struttura legale. Crea Sara Trading Inc., quindi apre un conto di trading di entità per quella società, con se stessa come unico commerciante autorizzato sul conto.

Opera come faceva prima, ma ora tutte le transazioni, i profitti e le perdite, si verificano all'interno del conto di trading dell'entità e della società anziché nei suoi conti individuali. La società ha più discrezione e margine di manovra sulle detrazioni e su come allocare dollari al lordo delle imposte al fine di ridurre al minimo le tasse. Con l'aiuto del suo commercialista, Sara è in grado di ridurre le tasse che paga sui suoi profitti commerciali.

Mette in risalto

• I conti di trading di entità offrono le stesse funzionalità e mercati dei tradizionali conti individuali.

• I conti di trading di entità possono essere adatti a singoli investitori che fanno trading attivamente o day trade e desiderano avviare un'attività di trading legale per beneficiare di determinate detrazioni fiscali.

• Un conto di trading di entità è controllato da un'entità legale come una società, che ha una o più persone autorizzate a negoziare per conto dell'entità.