Fonds de revenu viager (FRV)
Que signifie un fonds de revenu viager ?
Un fonds de revenu viager (FRV) est un type de fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) offert au Canada qui peut être utilisé pour détenir des fonds de pension immobilisés ainsi que d'autres actifs en vue d'un éventuel versement sous forme de revenu de retraite.
Un fonds de revenu viager ne peut être retiré en un seul versement. Les propriétaires doivent utiliser le fonds d'une manière qui soutienne le revenu de retraite pendant toute leur vie. Chaque année, la Loi de l'impôt sur le revenu précise les montants de retrait minimum et maximum pour les FERR, qui englobent les FRV.
Les dispositions relatives aux FERR de la Loi de l'impôt sur le revenu tiennent compte des soldes des fonds et d'un facteur de rente.
Comprendre le fonds de revenu viager
Les fonds de revenu viager sont offerts par des institutions financières canadiennes. Ils offrent aux particuliers un véhicule de placement pour gérer les versements des fonds de pension immobilisés et d'autres actifs .
Dans de nombreux cas, les actifs de retraite peuvent être détenus mais non accessibles si un employé quitte une entreprise. Ces actifs, généralement appelés actifs immobilisés, peuvent être gérés dans d'autres véhicules de placement, mais peuvent nécessiter une conversion en fonds de revenu viager lorsque le propriétaire est prêt à commencer à effectuer des retraits.
Les versements du fonds de revenu viager sont déterminés par une formule gouvernementale qui s'applique à tous les types de FERR. La plupart des provinces canadiennes exigent que les actifs du fonds de revenu viager soient investis dans une rente viagère. Dans de nombreuses provinces, les retraits du FRV peuvent commencer à n'importe quel âge pourvu que le revenu soit utilisé pour le revenu de retraite.
Une fois qu'un investisseur commence à recevoir des versements de FRV, il doit surveiller les montants minimum et maximum qui peuvent être retirés. Ces montants sont divulgués dans la Loi de l'impôt sur le revenu annuelle, qui prévoit des dispositions relatives à tous les FERR. Le retrait maximal du FERR/FRV est la plus élevée des deux formules, toutes deux définies comme un pourcentage du total des placements.
L' institution financière qui émet le FRV doit fournir un relevé annuel au titulaire du FRV.
Sur la base du relevé annuel, le titulaire du FRV doit préciser au début de chaque exercice le montant des revenus qu'il souhaite retirer. Cela doit se situer dans une fourchette définie pour s'assurer que le compte détient suffisamment de fonds pour fournir un revenu viager au titulaire du FRV.
Les placements admissibles dans un FRV comprennent les liquidités, les fonds communs de placement, les FNB, les titres cotés à une bourse désignée, les obligations de sociétés et les obligations d'État.
Règles du fonds de revenu viager (FRV)
Voici quelques règles générales concernant un FRV :
Un fonds de revenu viager respecte les règles de retrait minimum du FERR
Les retraits sont considérés comme un revenu et sont imposés à votre taux d'imposition marginal
Vous ne pouvez pas utiliser l'âge de votre conjoint pour déterminer les versements minimums du FRV
Vous devez avoir au moins l'âge de la retraite anticipée (précisé dans la législation sur les pensions) pour souscrire un FRV
Vous devez avoir au moins l'âge de la retraite anticipée ou la date normale de la retraite pour commencer à recevoir des versements FRV
Vous devez commencer à recevoir des paiements dans l'année suivant vos 71 ans
Si vous avez un conjoint, vous devez obtenir son consentement avant d'ouvrir un FRV, car les retraits pourraient avoir une incidence sur les prestations de décès futures
Seuls certains types de placements sont admissibles dans un FRV
Avantages et inconvénients d'un fonds de revenu viager (FRV)
La mise en place d'un FRV présente plusieurs avantages :
Comme d'autres produits enregistrés, les cotisations fructifient à l'abri de l'impôt dans un FRV
Les titulaires de FRV peuvent choisir leurs propres placements (tant que les placements sont admissibles)
Les fonds d'un FRV sont protégés contre les créanciers et ne peuvent être saisis pour rembourser des dettes
Les cotisations peuvent croître avec report d'impôt jusqu'à l'année suivant vos 71 ans
Bien entendu, il existe également des inconvénients à la mise en place d'un FRV. Ils comprennent:
Une condition d'âge minimum (âge de la retraite anticipée) avant de pouvoir ouvrir un FRV
Une condition d'âge minimum (retraite anticipée ou âge normal de la retraite) avant de pouvoir percevoir les versements du FRV
Les limites maximales de retrait vous empêchent d'accéder à plus de revenus lorsque vous en avez besoin
Seuls les placements admissibles peuvent être détenus dans un compte FRV
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Gestion de fonds de revenu viager
Les fonds de revenu viager sont offerts par de nombreuses institutions au Canada pour soutenir les distributions de retraite des investisseurs. Vous trouverez ci-dessous une liste d'entreprises offrant des fonds de revenu viager avec quelques détails sur le produit de chaque entreprise.
Financière Sun Life : offre aux investisseurs de multiples options d'investissement dans les FRV, notamment des contrats de placement garanti, des fonds communs de placement, des contrats de fonds distincts, etc.
Canada-Vie : Permet la conversion d'un régime de pension agréé, d'un régime enregistré d'épargne-retraite immobilisé ou d'un compte de retraite immobilisé. Facilite les retraits de paiement pour les revenus de retraite.
Banque Canadienne Impériale de Commerce : La Banque Canadienne Impériale de Commerce offre un compte d'épargne à intérêt quotidien FRV. Aide à faciliter les distributions de retraite. Permet aux investisseurs de gagner des intérêts quotidiens sur les investissements de leur compte.
FAQ sur les fonds de revenu viager
À quel âge pouvez-vous retirer de l'argent d'un FRV ?
Vous pouvez retirer de l'argent à 55 ans. Aucun retrait d'un FRV n'est permis avant 55 ans.
Le revenu du FRV est-il imposable ?
Oui. Le revenu du FRV est imposable et doit être ajouté à votre revenu annuel. Si le retrait est supérieur au retrait minimum annuel, des impôts sont retenus sur le montant excédentaire.
Qu'advient-il d'un FRV à votre décès ?
Au décès, le solde de votre FRV est versé à votre conjoint. Si votre conjoint refuse le paiement ou si un conjoint est absent, il est versé à vos héritiers.
Points forts
Vous devez avoir au moins l'âge de la retraite anticipée (spécifié dans la législation sur les pensions) pour souscrire un FRV, vous devez avoir au moins l'âge de la retraite anticipée ou la date normale de la retraite pour commencer à recevoir des versements du FRV, et vous devez commencer à recevoir des versements dans l'année après avoir atteint 71 ans.
Les avantages d'un FRV comprennent le fait que les cotisations augmentent avec report d'impôt dans un FRV, que les propriétaires peuvent choisir leurs propres placements (tant que les placements sont admissibles) et que les fonds dans un FRV sont protégés contre les créanciers.
Les fonds de revenu viager sont offerts par de nombreuses institutions au Canada.
Les fonds de revenu viager sont un type d'instrument de revenu de retraite utilisé au Canada.
Le gouvernement canadien réglemente divers aspects des fonds de revenu viager, notamment les montants qui peuvent être retirés, lesquels sont précisés annuellement dans les dispositions de la Loi de l'impôt sur le revenu pour les FERR.
