Méthode à durée déterminée
Qu'est-ce que la méthode Term Certain ?
La méthode du terme certain est un moyen de calculer les distributions minimales qui devraient être prélevées chaque année sur un compte de retraite en fonction de l'espérance de vie du titulaire du compte.
Son utilisation principale consiste à déterminer les montants à verser aux investisseurs qui achètent une rente à durée déterminée ( période certaine ). Une rente à durée déterminée garantit généralement un versement mensuel plus important qu'une rente viagère ou une rente immédiate, car elle couvre une période déterminée plutôt que la durée de vie du rentier.
Comment fonctionne la méthode Term Certain
Selon la méthode du terme certain, la distribution ou le retrait d'un compte de retraite est basé sur l'espérance de vie du titulaire au moment du premier retrait. À chaque année successive, le compte s'épuise régulièrement à mesure que l'espérance de vie de la personne diminue d'un an. Le compte de retraite sera complètement épuisé lorsque le titulaire du compte atteindra l'âge de son espérance de vie. Si vous défiez les statistiques et continuez à vivre, c'est une bonne et une mauvaise nouvelle.
Avec une rente à durée déterminée, également connue sous le nom de rente certaine d'un an ou rente certaine,. le titulaire de la police reçoit des paiements en versements réguliers pendant une période de temps. Une fois le délai prescrit écoulé, les versements cessent.
Le défi évident avec la méthode du terme certain est qu'un retraité en bonne santé peut survivre à son épargne-retraite s'il vit bien au-delà de l'espérance de vie projetée.
Considérations particulières
L'IRS utilise une version du terme certaine méthode dans sa feuille de calcul pour que les contribuables déterminent le montant de la distribution minimale requise (RMD) qu'ils doivent retirer d'un compte de retraite à imposition différée à partir d'un certain âge. Cet âge est de 72 ans pour l'année d'imposition 2020. Pendant de nombreuses années, l'âge requis était de 70 ans et demi, mais il a été porté à 72 ans suite à l'adoption de la loi SECURE en décembre 2019.
Les distributions minimales requises pour les IRA traditionnels et les 401 (k) ont été suspendues en 2020 en raison de l'adoption en mars 2020 de la loi CARES, un plan de relance de 2 billions de dollars adopté au milieu des retombées économiques de la pandémie de COVID-19. Cependant, la dérogation de 2020 n'a pas été prolongée en 2021, ce qui signifie que les personnes âgées de 72 ans ou plus en 2021 doivent prendre leurs distributions minimales requises.
Utilisation de la méthode du terme certain
Selon wisegeek, déterminer l'espérance de vie de l'individu est essentiel. La première année est basée sur l'espérance de vie actuelle de l'assuré, tandis que chaque année successive, l'espérance de vie est ajustée pour tenir compte de divers facteurs. Les montants de distribution peuvent changer chaque année, mais la différence est généralement faible, à l'exception d'un problème de santé grave ou d'une autre urgence.
Ce qui est bien avec le terme certaine méthode, ce sont des distributions constantes chaque année, note le site, ce qui peut être un réconfort pour les personnes en excellente santé qui attendent avec impatience plusieurs décennies de vie. Le terme certaine méthode est particulièrement significatif "lorsqu'il est associé à d'autres ressources telles que l'épargne, les investissements et d'autres actifs", a noté le site.
Points forts
Une rente à durée déterminée est soumise à des révisions annuelles, au cas où des ajustements doivent être apportés aux montants de versement de la rente.
Un titulaire de police reçoit des versements de rente à durée déterminée au cours de sa vie.
La méthode du terme certain détermine combien de temps un compte de retraite ou une rente doit s'étirer pendant la vie du propriétaire du compte.
