एसईसी फॉर्म 10-क्यू

एसईसी फॉर्म 10-क्यू क्या है?

एसईसी फॉर्म 10-क्यू वित्तीय प्रदर्शन की एक व्यापक रिपोर्ट है जिसे सभी सार्वजनिक कंपनियों द्वारा प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) को त्रैमासिक रूप से प्रस्तुत किया जाना चाहिए। 10-क्यू में, फर्मों को अपने व्यवसाय संचालन के परिणामस्वरूप उनके वित्त के संबंध में प्रासंगिक जानकारी का खुलासा करना आवश्यक है। 10-क्यू आम तौर पर एक अलेखापरीक्षित रिपोर्ट है।

कंपनी के वित्तीय वर्ष की पहली तीन तिमाहियों में से प्रत्येक के लिए 10-क्यू दायर किया जाना चाहिए।

एसईसी फॉर्म 10-क्यू को समझना

संघीय प्रतिभूति कानून अनिवार्य करते हैं कि सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियां शेयरधारकों और आम जनता को कुछ जानकारी प्रदान करती हैं। ये प्रकटीकरण समय-समय पर या विशिष्ट घटनाओं के घटित होने पर हो सकते हैं। एक कंपनी गैर-लेखापरीक्षित वित्तीय विवरण जारी करने और कंपनी की वित्तीय स्थिति का अवलोकन देने के लिए प्रत्येक तिमाही के पूरा होने पर एसईसी द्वारा आवश्यक फॉर्म 10-क्यू-एक का उपयोग करती है।

सटीक फाइलिंग तिथियां संगठन के वित्तीय वर्ष पर निर्भर करती हैं, लेकिन प्रत्येक वर्ष तीन 10-क्यू रिपोर्ट दर्ज करना आवश्यक है। वर्ष की अंतिम तिमाही के लिए 10-क्यू की आवश्यकता नहीं है: चौथी तिमाही के बाद, एक कंपनी फॉर्म 10-के, एक वार्षिक रिपोर्ट, इसके बजाय फाइल करती है। यह रिपोर्ट, 10-क्यू के विपरीत, ऑडिट की जाती है और इसमें अधिक विवरण शामिल होते हैं।

कंपनी का फॉर्म 10-क्यू सार्वजनिक सूचना है। जो कोई भी कंपनी की तिमाही रिपोर्ट की जांच करना चाहता है वह एसईसी के एडगर डेटाबेस में जा सकता है। आप कंपनी के नाम, टिकर प्रतीक, या SEC सेंट्रल इंडेक्स की (CIK) द्वारा खोज सकते हैं। कई कंपनियां अपने 10-क्यू को अपनी वेबसाइट पर "निवेशक संबंध" अनुभाग में पोस्ट करती हैं।

एसईसी फॉर्म 10-क्यू फाइलिंग की समय सीमा

10-क्यू दाखिल करने की समय सीमा अलग-अलग होती है और कंपनी के बकाया शेयरों की संख्या पर निर्भर करती है।

10-क्यू दाखिल करने वाली कंपनी को तीन श्रेणियों में से एक में वर्गीकृत किया जाता है। इसकी श्रेणी इसके सार्वजनिक फ्लोट द्वारा निर्धारित की जाती है - यानी बकाया स्टॉक का वह हिस्सा जो जनता के हाथ में है, और अधिकारियों, मालिकों या सरकार के पास नहीं है। अनिवार्य रूप से, फ्लोट में कंपनी के सभी स्वतंत्र रूप से कारोबार किए जाने वाले सामान्य स्टॉक शेयर शामिल होते हैं।

सबसे बड़ी कंपनियों को बड़े त्वरित फाइलर के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। इस आवश्यकता को पूरा करने के लिए, संगठन के पास सार्वजनिक फ्लोट में कम से कम $700 मिलियन होने चाहिए। यदि कंपनी इस आवश्यकता को पूरा करती है, तो तिमाही के बंद होने के बाद उसके पास अपना 10-क्यू दाखिल करने के लिए 40 दिन का समय होता है।

त्वरित फाइलर वे कंपनियां हैं जिनके पास सार्वजनिक फ्लोट में कम से कम $75 मिलियन है लेकिन $700 मिलियन से कम है। त्वरित फाइलरों के पास 10-क्यू फाइल करने के लिए 40 दिन का समय होता है (उनके पास 10-के फाइल करने के लिए थोड़ा और समय होता है)।

अंत में, गैर-त्वरित फाइलर $75 मिलियन से कम सार्वजनिक फ्लोट वाली कंपनियां हैं। इन कंपनियों के पास तिमाही के अंत से 10-क्यू दाखिल करने के लिए 45 दिन हैं।

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स्रोत: Investor.gov

फॉर्म 10-क्यू फाइलिंग की समय सीमा को पूरा करने में विफलता

जब कोई कंपनी फाइलिंग की समय सीमा तक 10-क्यू दाखिल करने में विफल रहती है, तो उसे एक गैर-समय पर (एनटी) फाइलिंग का उपयोग करना चाहिए। एक एनटी फाइलिंग को यह बताना चाहिए कि समय सीमा क्यों हासिल नहीं हुई है, और यह कंपनी को फाइल करने के लिए अतिरिक्त पांच दिन का समय देता है। विस्तार का अनुरोध करने और देरी की व्याख्या करने के लिए कंपनियों को एनटी 10-क्यू जमा करना आवश्यक है।

जब तक किसी कंपनी के पास उचित स्पष्टीकरण होता है, एसईसी निर्दिष्ट समय अवधि के भीतर देर से फाइलिंग की अनुमति देता है। कंपनियां समय पर फाइल नहीं कर पाने के सामान्य कारणों में विलय और अधिग्रहण (एम एंड ए), कॉर्पोरेट मुकदमेबाजी, कॉर्पोरेट लेखा परीक्षकों द्वारा जारी समीक्षा, या दिवालिएपन से होने वाले प्रभाव शामिल हैं।

10-क्यू फाइलिंग को समय पर माना जाता है यदि इसे इस एक्सटेंशन के भीतर दायर किया जाता है। इस विस्तारित समय सीमा का पालन करने में विफलता के परिणाम होते हैं, जिसमें एसईसी पंजीकरण की संभावित हानि, स्टॉक एक्सचेंजों से निष्कासन और कानूनी प्रभाव शामिल हैं।

एसईसी फॉर्म 10-क्यू के घटक

10-क्यू फाइलिंग के दो भाग होते हैं। पहले भाग में अवधि को कवर करने वाली प्रासंगिक वित्तीय जानकारी शामिल है। इसमें संघनित वित्तीय विवरण,. प्रबंधन चर्चा, और इकाई की वित्तीय स्थिति पर विश्लेषण, बाजार जोखिम के बारे में खुलासे और आंतरिक नियंत्रण शामिल हैं।

दूसरे भाग में अन्य सभी प्रासंगिक जानकारी शामिल है। इसमें कानूनी कार्यवाही, इक्विटी प्रतिभूतियों की अपंजीकृत बिक्री, इक्विटी की अपंजीकृत बिक्री की बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग और वरिष्ठ प्रतिभूतियों पर चूक शामिल हैं। कंपनी इस खंड में किसी भी अन्य जानकारी का खुलासा करती है - जिसमें प्रदर्शनियों का उपयोग भी शामिल है।

एसईसी फॉर्म 10-क्यू का महत्व

10-क्यू कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य में एक खिड़की प्रदान करता है। निवेशक इसकी तिमाही आय और इसके संचालन के अन्य तत्वों की समझ प्राप्त करने के लिए फॉर्म का उपयोग कर सकते हैं, और उनकी तुलना पिछली तिमाहियों से कर सकते हैं - इस प्रकार इसके प्रदर्शन पर नज़र रखी जा सकती है।

1934 के प्रतिभूति और विनिमय अधिनियम द्वारा स्थापित की गई थी । इसका उद्देश्य निवेशकों को निरंतर आधार पर कंपनियों की वित्तीय स्थिति प्रदान करके सार्वजनिक कंपनियों के संचालन में पारदर्शिता को बढ़ावा देना था ।

निवेशकों के लिए रुचि के कुछ क्षेत्र जो आमतौर पर 10-क्यू में दिखाई देते हैं, उनमें कार्यशील पूंजी और/या प्राप्य खातों में परिवर्तन, कंपनी की इन्वेंट्री को प्रभावित करने वाले कारक, शेयर बायबैक, और यहां तक कि किसी भी कानूनी जोखिम का सामना करना पड़ता है जो कंपनी का सामना करती है।

आप एक करीबी प्रतियोगी के 10-क्यू का उपयोग उस कंपनी से करने के लिए कर सकते हैं जिसमें आपने निवेश किया है, या इसमें निवेश करने पर विचार कर रहे हैं, यह देखने के लिए कि यह कैसा प्रदर्शन कर रहा है। इससे आपको अंदाजा हो जाएगा कि क्या यह एक मजबूत विकल्प है, इसकी कमजोरियां कहां हैं, और यह कैसे सुधार के लिए खड़ा हो सकता है।

अन्य महत्वपूर्ण एसईसी फाइलिंग

10-क्यू कई रिपोर्टों में से एक है जिसे सार्वजनिक कंपनियों को एसईसी के साथ फाइल करने की आवश्यकता होती है। अन्य महत्वपूर्ण और अनिवार्य फाइलिंग में शामिल हैं:

फॉर्म 10-के: 10-के प्रति वर्ष एक बार दाखिल किया जाना चाहिए और इसमें कंपनी के प्रदर्शन की अंतिम तिमाही (चौथी तिमाही 10-क्यू की जगह) शामिल है। यह रिपोर्ट वर्ष के सारांश के रूप में कार्य करती है, जिसमें अक्सर वार्षिक रिपोर्ट की तुलना में अधिक विस्तृत जानकारी होती है, और कंपनी के वित्तीय वर्ष के अंत के 90 दिनों के भीतर दायर की जानी चाहिए। 10-के में आम तौर पर कंपनी के संचालन, प्रबंधन के वित्तीय दृष्टिकोण, वित्तीय विवरण और कंपनी से जुड़े किसी भी कानूनी या प्रशासनिक मुद्दों का सारांश शामिल होता है।

फॉर्म 8-के : यह रिपोर्ट तब दायर की जाती है जब किसी व्यवसाय में कोई बदलाव या विकास होता है जिसने 10-क्यू या 10-के रिपोर्ट नहीं बनाई है। इसे एक अनिर्धारित दस्तावेज़ माना जाता है और इसमें प्रेस विज्ञप्ति जैसी जानकारी हो सकती है। अगर कोई कंपनी संपत्ति का निपटान करती है या अधिग्रहण करती है, उसके पास कार्यकारी भर्ती या प्रस्थान की घोषणा है, या रिसीवरशिप में जाती है, तो यह जानकारी 8-के के साथ दायर की जाती है ।

वार्षिक रिपोर्ट: एक कंपनी की वार्षिक रिपोर्ट हर साल दायर की जाती है, और इसमें कंपनी के बारे में सामान्य जानकारी, सीईओ से शेयरधारकों को एक पत्र, वित्तीय विवरण और एक लेखा परीक्षक सहित कंपनी समाचारों का खजाना होता है। रिपोर्ट good। यह रिपोर्ट कंपनी के वित्तीय वर्ष की समाप्ति के कुछ महीने बाद प्रस्तुत की जाती है। रिपोर्ट कंपनी की वेबसाइट या निवेशक संबंध टीम के माध्यम से उपलब्ध है, और इसे एसईसी से भी प्राप्त किया जा सकता है।

फॉर्म 10-क्यू अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

10-क्यू फाइलिंग क्या है?

10-क्यू फाइलिंग एक रिपोर्ट है जिसे सभी सार्वजनिक कंपनियों को अपनी पहली वित्तीय तीन तिमाहियों (इसलिए "क्यू") के अंत के बाद सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) को जमा करना होगा। फॉर्म 10-क्यू भरकर फाइलिंग जमा की जाती है।

10-के और 10-क्यू के बीच क्या अंतर है?

फॉर्म 10-के और 10-क्यू के बीच मुख्य अंतर आवृत्ति और उनमें निहित जानकारी की मात्रा में है। फॉर्म 10-के एक वार्षिक रिपोर्ट है, जो कंपनी के वित्तीय वर्ष के अंत में दायर की जाती है। केवल एक बार दायर किया गया, यह चौथी तिमाही सहित वर्ष के सभी डेटा को सारांशित करता है। इसके विपरीत, कंपनी की वित्तीय तिमाही के अंत में फॉर्म 10-क्यू साल में तीन बार दाखिल किया जाता है। यह उस तिमाही के लिए वित्तीय जानकारी का विवरण देता है।

साथ ही, फॉर्म 10-के एक ऑडिटेड रिपोर्ट है। फॉर्म 10-क्यू आम तौर पर नहीं होता है।

क्या सार्वजनिक कंपनियों को फॉर्म 10-क्यू दाखिल करना आवश्यक है?

हां, स्टॉक के सामान्य शेयर जारी करने वाली सभी अमेरिकी सार्वजनिक कंपनियां जो एक्सचेंजों पर व्यापार करती हैं, उन्हें फॉर्म 10-क्यू दाखिल करना आवश्यक है। जिस तारीख तक उन्हें फाइल करनी होती है, वह शेयरों की संख्या पर भिन्न होती है, डॉलर मूल्य के संदर्भ में व्यक्त की जाती है, उनके पास बकाया है।

वित्तीय विवरणों के साथ 10-प्रश्न में रिपोर्ट की समीक्षा करनी चाहिए?

10-Q आमतौर पर लेखापरीक्षित नहीं होते हैं या लेखाकारों की रिपोर्ट के साथ नहीं होते हैं। एसईसी विनियम कंपनियों को भौतिक रूप से गलत या भ्रामक बयान देने से रोकते हैं, या भ्रामक नहीं होने वाले खुलासे करने के लिए भौतिक जानकारी को छोड़ देते हैं। एसईसी स्टाफ 10-क्यू की समीक्षा करता है और एक कंपनी को टिप्पणियां प्रदान कर सकता है जहां प्रकटीकरण प्रकटीकरण आवश्यकताओं के साथ असंगत या स्पष्टीकरण या स्पष्टता में कमी दिखाई देता है।

##हाइलाइट

• कंपनी की वित्तीय स्थिति का एक स्नैपशॉट, फॉर्म 10-क्यू निवेशकों को ऐसी जानकारी प्रदान करता है जिसकी वे पिछली अवधियों से तुलना कर सकते हैं और स्टॉक के प्रदर्शन के लिए दृष्टिकोण का मूल्यांकन करने के लिए उपयोग कर सकते हैं।

• फॉर्म 10-क्यू एक ऑडिटेड स्टेटमेंट नहीं है, इसके विपरीत वार्षिक फॉर्म 10-के कंपनियों को भी फाइल करने की आवश्यकता होती है।

• फॉर्म 10-क्यू में पिछली तिमाही के वित्तीय विवरण, प्रबंधन चर्चा और विश्लेषण, प्रकटीकरण और आंतरिक नियंत्रण शामिल हैं।

• कंपनियों को अपनी तिमाहियों की समाप्ति के 40 या 45 दिनों के बाद अपने सार्वजनिक फ्लोट के आकार के आधार पर अपने 10-क्यू दाखिल करने होंगे।

• एसईसी फॉर्म 10-क्यू सभी सार्वजनिक कंपनियों द्वारा प्रतिभूति और विनिमय आयोग को त्रैमासिक रूप से प्रस्तुत वित्तीय प्रदर्शन की एक व्यापक रिपोर्ट है।