SEC 양식 10-Q

SEC 양식 10-Q란 무엇입니까?

Securities and Exchange Commission ) 에 제출해야 하는 종합 재무 성과 보고서입니다 . 10-Q에서 기업은 사업 운영의 결과로 재무와 관련된 관련 정보를 공개해야 합니다. 10-Q는 일반적으로 감사되지 않은 보고서입니다.

10-Q는 회사 회계 연도의 처음 3/4 분기마다 제출해야 합니다.

SEC 양식 10-Q 이해하기

연방 증권법은 상장 기업 이 주주와 일반 대중에게 특정 정보를 제공하도록 규정하고 있습니다. 이러한 공개 는 주기적으로 또는 특정 이벤트가 발생할 때 발생할 수 있습니다. 회사는 매 분기 완료 시 SEC에서 요구하는 양식 10-Q를 활용하여 감사를 받지 않은 재무제표를 공개하고 회사의 재무 상황에 대한 개요를 제공합니다.

정확한 제출 날짜는 조직의 회계 연도에 따라 다르지만 매년 3개의 10-Q 보고서를 제출해야 합니다. 해당 연도 의 마지막 분기 에 대한 10-Q는 필요하지 않습니다. 4분기 이후에 회사는 대신 연례 보고서인 Form 10-K를 제출합니다. 이 보고서는 10-Q와 달리 감사를 받았으며 더 자세한 내용을 포함하는 경향이 있습니다.

회사의 양식 10-Q는 공개 정보입니다. 회사의 분기별 보고서를 검토하려는 사람은 SEC의 EDGAR 데이터베이스로 이동할 수 있습니다. 회사 이름, 종목 기호 또는 SEC CIK(중앙 인덱스 키)로 검색할 수 있습니다. 많은 회사는 또한 웹사이트의 "투자자 관계" 섹션에 10-Q를 게시합니다.

SEC 양식 10-Q 제출 마감일

10-Q 제출 마감일은 회사의 발행 주식 수에 따라 다릅니다.

10-Q를 제출하는 회사는 세 가지 범주 중 하나로 분류됩니다. 그 범주는 공개 유동성에 의해 결정됩니다. 즉, 발행 주식 중 일반이 소유하고 관리, 소유주 또는 정부가 보유하지 않는 부분입니다. 기본적으로 유동 주식은 자유롭게 거래되는 회사의 모든 보통주로 구성됩니다.

가장 큰 회사는 대규모 가속 파일러로 분류됩니다. 이 요구 사항을 충족하려면 조직에 최소 7억 달러의 공개 유동 자산이 있어야 합니다. 회사가 이 요구 사항을 충족하는 경우 분기 종료 후 40일 이내에 10-Q를 제출해야 합니다.

액셀러레이티드 파일러(Accelerated filer)는 최소 7,500만 달러의 공개 자산을 보유하고 있지만 7억 달러 미만의 기업입니다. 속진 제출자도 40일 내에 10-Q를 제출해야 합니다(10-K를 제출할 시간이 조금 더 있음).

마지막으로, 가속되지 않은 파일러는 7,500만 달러 미만의 공개 유동 자산을 보유한 회사입니다. 이 회사들은 분기 말부터 45일 이내에 10-Q를 제출해야 합니다.

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출처:Investor.gov

양식 10-Q 제출 마감일 미달

회사가 제출 마감일까지 10-Q를 제출하지 않으면 비적시(NT) 제출을 사용해야 합니다. NT 제출은 마감일에 도달하지 못한 이유를 설명해야 하며 회사에 제출할 수 있는 추가 5일을 제공합니다. 회사는 연장을 요청하고 지연을 설명하기 위해 NT 10-Q 를 제출해야 합니다 .

회사에 합리적인 설명이 있는 한 SEC는 지정된 기간 내에 늦게 제출을 허용합니다. 기업이 제때에 서류를 제출하지 못하는 일반적인 이유에는 인수합병 (M&A), 기업 소송, 기업 감사인의 지속적인 검토 또는 파산의 여운이 있습니다.

10-Q 파일링은 이 연장 기간 내에 제출된 경우 시기 적절한 것으로 간주됩니다. 이 연장된 기한을 준수하지 않으면 SEC 등록의 잠재적 손실, 증권 거래소에서의 제거 및 법적 결과를 포함한 결과가 초래됩니다.

SEC Form 10-Q의 구성 요소

10-Q 파일링에는 두 부분이 있습니다. 첫 번째 부분에는 해당 기간에 대한 관련 재무 정보가 포함되어 있습니다. 여기에는 요약 재무제표,. 경영진 논의 및 기업의 재무 상태에 대한 분석, 시장 위험 에 대한 공개 및 내부 통제가 포함됩니다.

두 번째 부분에는 다른 모든 관련 정보가 포함되어 있습니다. 여기에는 법적 절차, 지분 증권의 등록되지 않은 판매, 등록되지 않은 지분 매매 판매 수익금 사용, 선순위 증권에 대한 불이행이 포함됩니다. 회사는 이 섹션에서 전시물의 사용을 포함한 기타 모든 정보를 공개합니다.

SEC 양식 10-Q의 중요성

10-Q는 회사의 재무 건전성에 대한 창을 제공합니다. 투자자 는 이 양식을 사용하여 분기별 수익 및 기타 운영 요소를 파악하고 이전 분기와 비교하여 실적을 추적할 수 있습니다.

양식 10-Q와 제출 요건 은 1934년 증권 거래법 에 의해 제정되었습니다. 목표는 투자자 들에게 기업의 재무 상태를 지속적으로 제공함으로써 공개 기업 운영의 투명성을 제고하는 것이었습니다 .

10-Q에 일반적으로 볼 수 있는 투자자의 관심 영역에는 운전자본 및/또는 미수금의 변경, 회사 재고에 영향을 미치는 요인, 자사주 매입, 회사가 직면한 모든 법적 위험이 포함됩니다.

가까운 경쟁자의 10-Q를 사용하여 투자한 회사 또는 투자를 고려 중인 회사와 비교하여 실적을 확인할 수 있습니다. 이것은 당신에게 그것이 강력한 선택인지, 약점이 어디에 있으며, 어떻게 개선될 수 있는지에 대한 아이디어를 줄 것입니다.

기타 중요한 SEC 서류

10-Q는 상장 기업이 SEC에 제출해야 하는 많은 보고서 중 하나입니다. 기타 중요하고 의무적인 서류는 다음과 같습니다.

Form 10-K: 10-K는 1년에 한 번 제출해야 하며 회사 실적의 마지막 분기(4분기 10-Q 대체)를 포함합니다. 이 보고서는 연간 보고서보다 더 자세한 정보를 포함하는 연도 요약의 역할을 하며 회사 회계 연도 종료 후 90일 이내에 제출해야 합니다. 10-K에는 일반적으로 회사 운영, 경영진의 재무 전망, 재무제표 및 회사와 관련된 법적 또는 관리적 문제에 대한 요약이 포함됩니다.

양식 8-K : 이 보고서는 10-Q 또는 10-K 보고서를 작성하지 않은 비즈니스에 변경 또는 발전이 있는 경우 제출됩니다. 이것은 예정에 없던 문서로 간주되며 보도 자료와 같은 정보가 포함될 수 있습니다. 회사가 자산을 처분 또는 취득하거나, 임원 채용 또는 퇴사를 발표하거나, 법정 관리에 들어가는 경우 이 정보는 8-K 에 제출됩니다.

연간 보고서: 회사의 연차 보고서는 매년 제출되며 회사에 대한 일반 정보, CEO가 주주에게 보내는 서신, 재무제표 및 감사인을 포함하되 이에 국한되지 않는 풍부한 회사 뉴스를 포함합니다. 보고서. 이 보고서는 회사의 회계 연도가 끝난 후 몇 개월 후에 제출됩니다. 보고서는 회사 웹사이트나 IR팀을 통해 볼 수 있으며 SEC에서도 얻을 수 있다.

양식 10-Q FAQ

10-Q 파일링이란 무엇입니까?

10-Q 파일링은 모든 공개 회사가 첫 번째 회계 3분기(따라서 "Q")가 끝난 후 증권 거래 위원회(SEC)에 제출해야 하는 보고서입니다. 양식 10-Q를 작성하여 제출합니다.

10-K와 10-Q의 차이점은 무엇입니까?

Forms 10-K와 Forms 10-Q의 주요 차이점은 포함된 정보의 빈도와 양에 있습니다. Form 10-K는 회사 회계 연도 말에 제출되는 연례 보고서입니다. 한 번만 제출하면 4분기를 포함하여 해당 연도의 모든 데이터를 요약합니다. 대조적으로, Form 10-Q는 회사 회계 분기 말에 일년에 세 번 제출됩니다. 해당 분기의 재무 정보를 자세히 설명합니다.

또한 양식 10-K는 감사 보고서입니다. Form 10-Q는 일반적으로 그렇지 않습니다.

공기업은 Form 10-Q를 제출해야 합니까?

예, 거래소에서 거래되는 보통주를 발행하는 모든 미국 공개 회사는 양식 10-Q를 제출해야 합니다. 그들이 제출해야 하는 날짜는 달러 가치로 표시되는 미결제 주식 수에 따라 다릅니다.

10-Q의 재무제표와 함께 보고서를 검토해야 합니까?

10-Q는 일반적으로 감사를 받거나 회계사의 보고서를 첨부하지 않습니다. SEC 규정은 기업이 중대한 허위 또는 오해의 소지가 있는 진술을 하거나 오해의 소지가 없는 공개를 위해 중요한 정보를 생략하는 것을 금지합니다. SEC 직원은 10-Q를 검토하고 공개가 공개 요구 사항과 일치하지 않거나 설명 또는 명확성이 부족한 것으로 보이는 회사에 의견을 제공할 수 있습니다.

##하이라이트

• 회사의 재무 상태에 대한 스냅샷인 Form 10-Q는 투자자에게 이전 기간과 비교할 수 있는 정보를 제공하고 주식 성과에 대한 전망을 평가하는 데 사용할 수 있습니다.

• Form 10-Q는 연간 Form 10-K 회사도 제출해야 하는 것과 달리 감사된 진술이 아닙니다.

• Form 10-Q는 재무제표, 경영 논의 및 분석, 공시, 이전 분기에 대한 내부 통제를 포함합니다.

• 기업은 공개 유동의 규모에 따라 분기 종료 후 40일 또는 45일에 10-Q를 제출해야 합니다.

• SEC Form 10-Q는 모든 공개 기업이 증권 거래 위원회에 분기별로 제출하는 종합 재무 성과 보고서입니다.