SEC 表格 10-Q
什么是 SEC 表格 10-Q？
SEC 表格 10-Q 是一份全面的财务业绩报告，所有上市公司必须每季度向证券交易委员会(SEC) 提交。在 10-Q 中，公司必须披露与其业务运营相关的财务信息。 10-Q 通常是未经审计的报告。
必须为公司财政年度的前三个季度中的每个季度提交 10-Q。
了解 SEC 表格 10-Q
联邦证券法要求上市公司向股东和公众提供某些信息。这些披露可能会定期发生或随着特定事件的发生而发生。一家公司在每个季度完成后使用 10-Q 表（SEC 要求的众多表之一）发布未经审计的财务报表并概述公司的财务状况。
确切的提交日期取决于组织的财政年度，但每年有必要提交三份 10-Q 报告。不需要一年最后一个季度的10-Q ：第四季度之后，公司会提交 10-K 表格，即年度报告。与 10-Q 不同，这份报告经过审计，往往包含更多细节。
公司的 10-Q 表格是公开信息。任何希望查看公司季度报告的人都可以访问 SEC 的 EDGAR 数据库。您可以按公司名称、股票代码或 SEC 中央索引键 (CIK) 进行搜索。许多公司还在其网站的“投资者关系”部分发布了他们的 10-Q。
SEC 表格 10-Q 提交截止日期
提交 10-Q 的截止日期因公司拥有的流通股数量而异。
提交 10-Q 的公司被归类为三个类别之一。它的类别取决于其公众持股量——即公众手中的流通股部分，而不是由官员、所有者或政府持有。从本质上讲，流通股由公司所有可自由交易的普通股组成。
最大的公司被归类为大型加速申报者。为满足这一要求，该组织必须拥有至少 7 亿美元的公众持股量。如果公司满足此要求，则在本季度结束后的 40 天内提交其 10-Q。
加速申报者是指公众持股量至少为 7500 万美元但低于 7 亿美元的公司。加速申报者也有 40 天的时间来提交 10-Q（他们有更多的时间来提交 10-K）。
最后，非加速申报者是公众持股量少于 7500 万美元的公司。这些公司在本季度末有 45 天时间提交 10-Q。
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资料来源：investor.gov
未能满足表格 10-Q 提交截止日期
如果公司未能在提交截止日期前提交 10-Q，则必须使用非及时 (NT) 提交。 NT 文件必须解释为什么没有达到最后期限，并给公司额外的五天时间提交文件。公司必须提交NT 10-Q申请延期并解释延期。
只要公司有合理的解释，SEC 就允许在特定时间段内延迟申报。公司无法按时提交申请的常见原因包括并购(M&A)、公司诉讼、公司审计师的持续审查或破产的挥之不去的影响。
如果在此延期内提交 10-Q 文件，则认为是及时的。未能遵守这一延长的最后期限会导致后果，包括可能失去美国证券交易委员会的注册资格、被证券交易所除名和法律后果。
SEC 表格 10-Q 的组成部分
10-Q 申报有两个部分。第一部分包含涵盖该期间的相关财务信息。这包括简明财务报表、管理层讨论和对实体财务状况的分析、有关市场风险的披露和内部控制。
第二部分包含所有其他相关信息。这包括法律诉讼、未经注册的股权证券销售、未经注册的股权销售所得款项的使用以及优先证券的违约。公司在本节中披露任何其他信息，包括展品的使用。
SEC 表格 10-Q 的重要性
10-Q 提供了一个了解公司财务状况的窗口。投资者可以使用该表格了解其季度收益和其他运营要素，并将其与前几个季度进行比较，从而跟踪其业绩。
表格 10-Q 及其提交要求由1934 年证券交易法规定。其目的是通过持续向投资者提供公司的财务状况，提高上市公司运营的透明度。
在 10-Q 中常见的投资者感兴趣的一些领域包括营运资本和/或应收账款的变化、影响公司库存的因素、股票回购，甚至公司面临的任何法律风险。
您可以使用紧密竞争对手的 10-Q 与您投资或考虑投资的公司进行比较，看看它的表现如何。这将使您了解它是否是一个强有力的选择，它的弱点在哪里，以及它可以如何改进。
其他重要的 SEC 文件
10-Q 是上市公司必须向 SEC 提交的众多报告之一。其他重要且强制性的文件包括：
** 10-K 表格：** 10-K 必须每年提交一次，包括公司最后一个季度的业绩（替代第四季度的 10-Q）。该报告作为年度总结，通常包含比年度报告更详细的信息，并且必须在公司财政年度结束后的 90 天内提交。 10-K 通常包括公司运营摘要、管理层的财务前景、财务报表以及涉及公司的任何法律或行政问题。
8-K 表格：如果企业有任何变化或发展，但未提交 10-Q 或 10-K 报告，则提交此报告。这被认为是不定期的文件，可能包含新闻稿等信息。如果公司处置或收购资产、发布高管招聘或离职公告或进入破产管理程序，则此信息将与8-K一起归档。
年度报告： 公司每年都会提交年度报告，其中包含大量公司新闻，包括但不限于有关公司的一般信息、首席执行官致股东的信函、财务报表和审计师报告。该报告在公司财政年度结束后几个月提交。该报告可通过公司网站或投资者关系团队获得，也可从 SEC 获得。
表格 10-Q 常见问题解答
什么是 10-Q 归档？
10-Q 申报是所有上市公司必须在其前三个财政季度结束后向证券交易委员会 (SEC) 提交的报告（因此称为“Q”）。通过填写表格 10-Q 提交申请。
10-K 和 10-Q 有什么区别？
表格 10-K 和 10-Q 之间的主要区别在于它们包含的信息的频率和数量。 10-K 表格是一份年度报告，在公司财政年度结束时提交。仅提交一次，它总结了当年的所有数据，包括第四季度。相比之下，Form 10-Q 每年提交 3 次，在公司财政季度末提交。它详细说明了该季度的财务信息。
此外，Form 10-K 是一份经过审计的报告。表格 10-Q 通常不是。
上市公司是否需要提交表格 10-Q？
是的，所有发行在交易所交易的普通股的美国上市公司都必须提交表格 10-Q。他们必须提交的日期因股票数量而异，以美元价值表示，他们有流通。
必须在 10-Q 中审查财务报表随附的报告？
10-Qs 通常不经过审计或附有会计师报告。 SEC 法规禁止公司做出重大虚假或误导性陈述，或省略重要信息以使披露不具有误导性。 SEC 工作人员审查 10-Q，并可能在披露似乎与披露要求不一致或解释或清晰度不足的公司提供意见。
＃＃ 强调
公司财务状况的快照，表格 10-Q 为投资者提供他们可以与以前的时期进行比较的信息，并用于评估股票表现的前景。
表格 10-Q 不是经过审计的报表，不像年度表格 10-K 公司也需要提交。
表格 10-Q 包含上一季度的财务报表、管理层讨论和分析、披露和内部控制。
公司必须在季度结束后 40 或 45 天提交 10-Qs，具体取决于其公众持股量的大小。
SEC 10-Q 表格是所有上市公司每季度向证券交易委员会提交的财务业绩综合报告。
