Форма SEC 10-Q

Что такое форма SEC 10-Q?

Форма SEC 10-Q представляет собой исчерпывающий отчет о финансовых результатах, который все публичные компании должны ежеквартально представлять в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC). В 10-Q фирмы обязаны раскрывать соответствующую информацию о своих финансах в результате своей коммерческой деятельности. 10-Q, как правило, представляет собой неаудированный отчет.

10-Q необходимо подавать за каждый из первых трех кварталов финансового года компании.

Понимание SEC Form 10-Q

Федеральные законы о ценных бумагах обязывают публично торгуемые компании предоставлять определенную информацию акционерам и широкой общественности. Такое раскрытие информации может происходить периодически или по мере возникновения определенных событий. Компания использует форму 10-Q — одну из многих, требуемых SEC — по завершении каждого квартала, чтобы публиковать неаудированные финансовые отчеты и давать обзор финансового положения компании.

Точные даты подачи зависят от финансового года организации, но каждый год необходимо подавать три отчета 10-Q. Форма 10 -Q за последний квартал года не требуется: вместо этого после четвертого квартала компания подает форму 10-K, годовой отчет. Этот отчет, в отличие от 10-Q, проверен и, как правило, содержит больше деталей.

Форма компании 10-Q является публичной информацией. Любой, кто желает ознакомиться с квартальным отчетом компании, может обратиться к базе данных SEC EDGAR. Вы можете искать по названию компании, символу тикера или центральному индексному ключу SEC (CIK). Многие компании также публикуют свои 10 вопросов на своих веб-сайтах в разделе «Отношения с инвесторами».

Сроки подачи формы 10-Q SEC

Крайний срок подачи 10-Q варьируется и зависит от количества выпущенных акций компании.

Компания, подающая 10-Q, относится к одной из трех категорий. Его категория определяется его публичным обращением,. то есть той частью выпущенных акций, которая находится в руках общественности, а не у должностных лиц, владельцев или правительства. По сути, в обращении находятся все свободно обращающиеся обыкновенные акции компании.

Крупнейшие компании относятся к категории крупных ускоренных файлеров. Чтобы выполнить это требование, организация должна иметь в открытом обращении не менее 700 миллионов долларов. Если компания соответствует этому требованию, у нее есть 40 дней после закрытия квартала, чтобы подать свой 10-Q.

Ускоренные регистраторы — это компании с публичным обращением не менее 75 миллионов долларов, но менее 700 миллионов долларов. У участников ускоренной подачи также есть 40 дней на подачу формы 10-Q (у них немного больше времени на подачу формы 10-K).

Наконец, неускоренные регистраторы — это компании с публичным обращением менее 75 миллионов долларов. У этих компаний есть 45 дней с конца квартала, чтобы подать 10-Q.

ТТТ

Источник: Investor.gov.

Несоблюдение срока подачи формы 10-Q

Если компания не может подать форму 10-Q к установленному сроку подачи, она должна использовать несвоевременную (NT) регистрацию. В заявлении NT должно быть объяснено, почему срок не был соблюден, и это дает компании дополнительные пять дней на подачу заявления. Компании должны представить NT 10-Q,. чтобы запросить продление и объяснить задержку.

Пока у компании есть разумное объяснение, SEC разрешает подавать документы с опозданием в течение определенного периода времени. Распространенные причины, по которым компании не могут вовремя подать документы, включают слияния и поглощения (M&A), корпоративные судебные разбирательства, текущие проверки корпоративными аудиторами или затянувшиеся последствия банкротства.

Заявка 10-Q считается своевременной, если она подана в пределах этого расширения. Несоблюдение этого продленного срока приводит к последствиям, включая потенциальную потерю регистрации SEC, удаление с фондовых бирж и юридические последствия.

Компоненты формы SEC 10-Q

Заявка 10-Q состоит из двух частей. Первая часть содержит соответствующую финансовую информацию за период. Это включает в себя сокращенную финансовую отчетность,. обсуждение руководством и анализ финансового состояния организации, раскрытие информации о рыночном риске и средства внутреннего контроля.

Вторая часть содержит всю остальную необходимую информацию. Это включает в себя судебные разбирательства, незарегистрированные продажи долевых ценных бумаг, использование доходов от продажи незарегистрированных продаж долевых ценных бумаг и дефолты по ценным бумагам, имеющим приоритет. Компания раскрывает любую другую информацию, включая использование экспонатов, в этом разделе.

Важность SEC Form 10-Q

10-Q дает представление о финансовом состоянии компании. Инвесторы могут использовать форму, чтобы получить представление о его квартальной прибыли и других элементах его операций, а также сравнить их с предыдущими кварталами, отслеживая таким образом его эффективность.

Форма 10-Q и требования к ее подаче были установлены Законом о ценных бумагах и биржах 1934 года. Цель состояла в том, чтобы способствовать прозрачности деятельности публичных компаний, предоставляя инвесторам информацию о финансовом положении компаний на постоянной основе.

Некоторые области, представляющие интерес для инвесторов, которые обычно видны в 10-Q, включают изменения в оборотном капитале и/или дебиторской задолженности, факторы, влияющие на товарно-материальные запасы компании, выкуп акций и даже любые юридические риски, с которыми сталкивается компания.

Вы можете использовать 10-Q ближайшего конкурента, чтобы сравнить его с компанией, в которую вы инвестировали или планируете инвестировать, чтобы увидеть, как она работает. Это даст вам представление о том, является ли это сильным выбором, в чем его слабые стороны и как его можно улучшить.

Другие важные документы SEC

10-Q — один из многих отчетов, которые публичные компании должны подавать в SEC. Другие важные и обязательные документы включают:

Форма 10-K: Форма 10-K должна подаваться один раз в год и включать отчет о деятельности компании за последний квартал (заменяет форму 10-Q за четвертый квартал). Этот отчет служит сводкой за год, часто содержит более подробную информацию, чем годовой отчет, и должен быть подан в течение 90 дней после окончания финансового года компании. 10-K обычно включает в себя сводку операций компании, финансовые перспективы руководства, финансовые отчеты и любые юридические или административные вопросы, связанные с компанией.

Форма 8-K : этот отчет подается в случае каких-либо изменений или разработок в бизнесе, который не составил отчеты 10-Q или 10-K. Это считается незапланированным документом и может содержать такую информацию, как пресс-релизы. Если компания продает или приобретает активы, объявляет о найме или увольнении руководителей или переходит к конкурсному производству, эта информация регистрируется в 8-K.

Годовой отчет: годовой отчет компании подается каждый год и содержит множество новостей компании, включая, помимо прочего, общую информацию о компании, письмо генеральному директору акционерам, финансовую отчетность и аудиторов. отчет. Этот отчет представляется через несколько месяцев после окончания финансового года компании. Отчет доступен на веб-сайте компании или в отделе по связям с инвесторами, а также может быть получен в SEC.

Часто задаваемые вопросы по форме 10-Q

Что такое регистрация 10-Q?

Подача 10-Q представляет собой отчет, который все публичные компании должны представить в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) после окончания каждого из своих первых трех финансовых кварталов (отсюда и «Q»). Заявка подается путем заполнения формы 10-Q.

В чем разница между 10-K и 10-Q?

Основное различие между формами 10-K и 10-Q заключается в частоте и объеме информации, которую они содержат. Форма 10-К представляет собой годовой отчет, который подается в конце финансового года компании. Поданный всего один раз, он обобщает все данные за год, включая четвертый квартал. Напротив, форма 10-Q подается три раза в год, в конце финансового квартала компании. В нем содержится подробная финансовая информация за этот квартал.

Кроме того, Форма 10-К является аудиторским отчетом. Форма 10-Q обычно не является.

Должны ли публичные компании подавать форму 10-Q?

Да, все публичные компании США, выпускающие обыкновенные акции, которые торгуются на биржах, обязаны подавать форму 10-Q. Дата, к которой они должны подать документы, зависит от количества акций, выраженных в долларовом выражении, которые они имеют в обращении.

Должны ли обзорные отчеты сопровождать финансовую отчетность в 10-Q?

10-Q обычно не проверяются и не сопровождаются отчетами бухгалтеров. Правила SEC запрещают компаниям делать существенно ложные или вводящие в заблуждение заявления или упускать существенную информацию, чтобы раскрытие информации не вводило в заблуждение. Сотрудники SEC рассматривают 10-Qs и могут предоставить комментарии компании, если раскрытие информации кажется несовместимым с требованиями раскрытия информации или недостаточным объяснением или ясностью.

Особенности

• Моментальный снимок финансового положения компании, форма 10-Q предоставляет инвесторам информацию, которую они могут сравнить с предыдущими периодами и использовать для оценки прогноза динамики акций.

• Форма 10-Q не является проверенным отчетом, в отличие от годовой формы 10-K, которую компании также обязаны подавать.

• Форма 10-Q содержит финансовые отчеты, обсуждение и анализ руководства, раскрытие информации и средства внутреннего контроля за предыдущий квартал.

• Компании должны подать свои 10-Q через 40 или 45 дней после окончания их кварталов, в зависимости от размера их публичного обращения.

• Форма SEC 10-Q представляет собой исчерпывающий отчет о финансовых результатах, ежеквартально представляемый всеми публичными компаниями в Комиссию по ценным бумагам и биржам.