Gain à court terme
Qu'est-ce qu'un gain à court terme ?
Un gain à court terme est un profit réalisé sur la vente, le transfert ou toute autre aliénation d'un bien personnel ou d'un placement (appelé immobilisation ) qui est détenu depuis un an ou moins. Un gain en capital à court terme se produit lors de la vente d'un placement détenu depuis moins d'un an, comme une action. Ces gains sont imposés comme un revenu ordinaire,. qui correspond à votre taux d'imposition sur le revenu des particuliers.
Un gain à court terme peut être comparé à une perte à court terme et opposé à un gain à long terme.
Comprendre les gains à court terme
Le montant du gain à court terme est la différence entre la base de l'immobilisation - ou le prix d'achat payé pour l'acheter - et le prix de vente reçu pour la vente. Les gains à court terme sont imposés au taux d'imposition marginal le plus élevé du contribuable. Les tranches d'imposition régulières de 2020 et 2021 vont de 10 % à 37 %, selon le revenu annuel de l'investisseur. À l'inverse, les gains en capital à long terme sont imposés à un taux de gains en capital,. qui est souvent inférieur au taux d'imposition marginal d'une personne. Les gains à long terme sont les bénéfices d'un investissement détenu pendant plus d'un an.
Un gain à court terme ne peut être réduit que par une perte à court terme. Une perte en capital imposable est limitée à 3 000 $ pour les contribuables célibataires et à 1 500 $ pour les contribuables mariés déclarant séparément. Toute perte en capital excédentaire supérieure à 3 000 $ peut être reportée pour compenser le revenu imposable ordinaire des années ultérieures, jusqu'à ce qu'elle soit entièrement utilisée. Les gains et les pertes à court terme sont compensés les uns par rapport aux autres.
Par exemple, supposons qu'un contribuable a acheté et vendu deux titres différents au cours de l'année d'imposition : le titre A et le titre B. Si l'investisseur a réalisé un gain sur le titre A de 5 000 $ et une perte sur le titre B de 3 000 $, le gain net à court terme est de 2 000 $ = (5 000 $ - 3 000 $).
Gains à court terme et IRA
Les investisseurs qui ont réalisé des gains à court terme sur un investissement qui se trouvait dans un compte de retraite individuel (IRA) n'ont pas à payer d'impôt sur les gains en capital à court terme sur ce revenu. Cependant, si un investisseur retire de l'argent de l'IRA, le montant du retrait est considéré comme un revenu et est imposé au taux d'imposition sur le revenu ordinaire de l'investisseur ou du contribuable.
L'avantage des IRA est que les investisseurs peuvent faire fructifier leurs investissements au fil des ans sans payer d'impôt sur les plus-values. En d'autres termes, les impôts sur les gains sont différés, mais une fois l'argent retiré, il est imposé au taux d'imposition sur le revenu en vigueur pour cet investisseur.
Comment déposer un gain à court terme
Le formulaire 8949,. Ventes et autres aliénations d'immobilisations est un formulaire de l' Internal Revenue Service (IRS) permettant de déclarer les gains et les pertes sur investissements. Le formulaire contient des instructions pour vous guider sur la façon de calculer et de déclarer les gains à court terme.
La partie supérieure du formulaire demande des informations sur le contribuable telles que le nom et le numéro de sécurité sociale. Le formulaire fiscal comporte également deux sections à remplir. La première section concerne les gains à court terme, et la deuxième section concerne les gains d'investissement à long terme. En règle générale, le formulaire IRS Schedule D,. Capital Gains and Losses serait utilisé pour déclarer les gains et les pertes en capital. Cependant, le formulaire 8949 peut également devoir être rempli en décrivant le gain ou les pertes nets afin que les sous-totaux de ce formulaire puissent être reportés sur le formulaire de l'annexe D.
Considérations particulières
Le revenu ordinaire est imposé à différents taux selon le montant de votre revenu pour l'année. Le gain à court terme sera imposé au même taux que votre revenu ordinaire. Le total du gain est ajouté à votre revenu de l'année. Par conséquent, vous pourriez payer un impôt plus élevé sur votre gain à court terme de votre investissement s'il poussait votre revenu dans une tranche d'imposition plus élevée pour votre revenu ordinaire. Il est important de consulter un professionnel de l'impôt avant de déclarer des impôts sur vos gains en capital à court terme.
Points forts
Le montant du gain à court terme est la différence entre la base de l'immobilisation - ou le prix d'achat - et le prix de vente reçu pour la vente.
Les gains à court terme sont imposés au taux d'imposition marginal le plus élevé du contribuable ou à la tranche d'imposition sur le revenu ordinaire, qui peut aller de 10 % à 37 %.
Un gain à court terme est un profit réalisé sur la vente d'un bien personnel ou de placement détenu depuis un an ou moins.
