短期收益

什么是短期收益？

短期收益是通过出售、转让或以其他方式处置持有一年或更短时间的个人或投资财产（称为资本资产）而实现的利润。当出售持有不到一年的投资（例如股票）时，就会发生短期资本收益。这些收益作为普通收入征税，这是您的个人所得税税率。

可以将短期收益与短期损失进行比较，并与长期收益进行对比。

了解短期收益

短期收益的金额是资本资产的基础——或购买它所支付的购买价格——与出售它所收到的售价之间的差额。短期收益按纳税人的最高边际税率征税。 2020 年和 2021 年的常规所得税税率从 10% 到高达 37% 不等，具体取决于投资者的年收入。相反，长期资本收益按资本收益税率征税，该税率通常低于一个人的边际税率。长期收益是持有超过一年的投资所产生的利润。

短期收益只能因短期损失而减少。单身纳税人的应税资本损失限额为 3,000 美元，已婚纳税人单独申报的应税资本损失限额为 1,500 美元。任何超过 3,000 美元的超额资本损失都可以结转，以抵消以后几年的普通应税收入，直到充分利用为止。短期收益和损失相互抵消。

例如，假设纳税人在纳税年度购买和出售了两种不同的证券：证券 A 和证券 B。如果投资者在证券 A 上获得了 5,000 美元的收益，在证券 B 上获得了 3,000 美元的损失，则净短期收益是 $2,000 = ($5,000 - $3,000)。

短期收益和 IRA

个人退休账户(IRA)中的投资中获得短期收益的投资者无需为该收入支付任何短期资本利得税。但是，如果投资者从 IRA 取出任何资金，则提取金额被视为收入，并按投资者或纳税人的普通所得税税率征税。

IRA 的好处是投资者可以在不支付任何资本利得税的情况下多年来增加投资。换句话说，收益税被递延，但一旦资金被提取，它就会按照该投资者的当前所得税税率征税。

如何申报短期收益

表格 8949 ，资本资产的销售和其他处置是美国国税局(IRS) 用于报告投资损益的表格。该表格包含指导您如何计算和报告短期收益的说明。

表格的上半部分要求提供纳税人的信息，例如姓名和社会安全号码。税表也有两个部分需要填写。第一部分是短期收益，第二部分是任何长期投资收益。通常，IRS 表格D 表，资本收益和损失将用于报告资本收益和损失。但是，可能还需要填写 8949 表，列出净收益或损失，以便可以将该表中的小计结转到附表 D 表中。

特别注意事项

普通收入按不同税率征税，具体取决于您当年的收入。短期收益将按照与您的普通收入相同的税率征税。收益总额将添加到您当年的收入中。因此，如果您的投资将您的收入推至普通收入的更高税级，您可能会为您的投资的短期收益缴纳更高的税。在为您的短期资本收益报税之前咨询税务专业人士很重要。

＃＃强调

短期收益的金额是资本资产的基础——或购买价格——与出售它所收到的售价之间的差额。
短期收益按纳税人的最高边际税率或常规所得税税率征税，税率从 10% 到高达 37% 不等。
短期收益是通过出售持有一年或更短时间的个人或投资财产而获得的利润。