Tímaáætlun

Hvað er áætlun D: Hagnaður og tap?

Áætlun D er ein af mörgum áætlunum sem IRS veitir og fylgir bandarískum tekjuskattsskýrslueyðublaði 1040,. sem þú verður að fylla út til að tilkynna um hagnað eða tap sem þú færð af sölu á eiginfjáreign þinni .

Eignir þínar eru í skattalegum tilgangi, nánast allt sem þú átt og notar til skemmtunar eða fjárfestingar. Eignareignirnar sem þú ert líklegast að tilkynna um á áætlun D eru hlutabréfin, skuldabréfin og heimilin sem þú selur .

Skilningur á áætlun D: Hagnaður og tap

Fjárfestingar eða eignir sem eru seldar skulu skráðar til skatts. Þetta felur í sér innleyst tap sem hægt er að draga frá tekjuskattsreikningi þínum ef seldu hlutabréfin voru í eigu í fjárfestingarskyni. Söluhagnaður eða -tap er sundurliðað í annað hvort skammtímahagnað /tap (ráðstafað eftir innan við 12 mánuði frá kaupdegi) eða langtíma söluhagnað/tap (farst eftir 12 mánuði eða meira frá kaupum). Langtímafjármagnstekjuskattur er oft hagstæðari (0%–20% eftir tekjuskattsþrepinu) en skammtímahagnaður sem er skattlagður sem venjulegar tekjur .

Allar fyrri útgáfur af áætlun D eru fáanlegar á vefsíðu IRS .

Í áætlun D eru leiðbeiningar sem hjálpa þér að safna upplýsingum um sölu eigna á yfirstandandi ári og eignatap á fyrra ári. Það fer eftir skattastöðu þinni, áætlun D gæti falið þér að undirbúa og koma með upplýsingar frá öðrum skatteyðublöðum .

Eyðublað 8949 ef þú selur fjárfestingar eða heimili þitt
Eyðublað 4797 ef þú selur atvinnuhúsnæði
Eyðublað 6252 ef þú ert með afborgunarsölutekjur
Eyðublað 4684 ef þú ert með manntjón eða þjófnað
Eyðublað 8824 ef þú gerðir sambærileg skipti

Að lokum er söluhagnaðurinn eða tapið sem þú reiknar út á áætlun D sameinuð öðrum tekjum þínum og tapi til að reikna út skattinn þinn á eyðublaði 1040. Áætlun D og eyðublað 8949 eru innifalin með eyðublaði 1040 þegar þú leggur fram alríkisskattframtalið þitt .

Dæmi um notkun á áætlun D: Hagnaður og tap

Taktu einfalt dæmi, gerðu ráð fyrir að eina eignin sem þú seldir á skattárinu hafi verið hlutabréf og þú fékkst eyðublað 1099-B frá miðlara þínum sem tilkynnir um $4 nettó skammtímahagnað og nettó $8 langtímahagnað af eftirfarandi sala :

Hlutabréf keypt 1/1/20 fyrir $4 og selt þann 27/4/20 fyrir $6, sem leiðir til skammtíma söluhagnaðar upp á $2.
Hlutabréf keypt 1/1/20 fyrir $3 og selt 4/28/20 fyrir $7, sem leiðir til skammtíma söluhagnaðar upp á $4.
Hlutabréf keypt 1/1/20 fyrir $9 og selt 29/4/20 fyrir $8, sem leiðir til skammtímafjármagnstaps upp á $1.
Hlutabréf keypt 1/1/20 fyrir $9 og selt 30/4/20 fyrir $8, sem leiðir til skammtímafjármagnstaps upp á $1.
Hlutabréf keypt 1/1/15 fyrir $1 og selt 31/12/20 fyrir $9, sem leiðir til langtíma söluhagnaðar upp á $8.
Hlutabréf keypt 1/2/15 fyrir $1 og selt 30/12/20 fyrir $3, sem leiðir til langtíma söluhagnaðar upp á $2.
Hlutabréf keypt 1/3/15 fyrir $4 og selt þann 29/4/20 fyrir $3, sem leiðir til langtímafjármagnstaps upp á $1.
Hlutabréf keypt 1/4/15 fyrir $4 og selt 4/30/20 fyrir $3, sem leiddi til langtímafjármagnstaps upp á $1.

Þessar hlutabréfasölur eru sala á stofnfjáreignum sem þú verður að tilkynna um áætlun D. Í áætlun D er þér gefið fyrirmæli um að fylla fyrst út eyðublað 8949. Sala á hlutabréfum sem þú átt í minna en eitt ár er sala á skammtímafjármunum sem greint er frá á I. hluta eyðublaðs. 8949 og sala á hlutabréfum sem þú áttir í meira en eitt ár eru sala á langtímafjáreignum sem greint er frá á II. hluta eyðublaðs 8949. Þægilegt er að flokkarnir á eyðublaði 1099-B samsvara þeim á eyðublaði 8949. Þú reiknar út hverja hlutabréfasölu. hagnað eða tap með því að draga kostnaðargrunninn frá ágóðanum .

Samantekt á hagnaði og tapi gefur heildarhluta I, nettó skammtíma söluhagnað upp á $4 til að flytja yfir í hluta áætlunar D. Heildar hluti II, nettó langtíma söluhagnaður upp á $8 mun flytjast yfir í hluta II af áætlun D. Dagskrá D, hluti III notar þessar upplýsingar til að reikna út leyfilegan nettóhagnað eða -tap. Þú ert með $12 söluhagnað.

Ef þú varst í staðinn með eignatap og, vegna takmarkana á frádráttarheimild þess, áttir þú umframtap til að flytja yfir á næsta ár, vertu viss um að halda skrár þínar svo þú getir lagt nákvæmlega inn yfirfært fjármagnstap þitt á áætlun næsta árs D.

##Hápunktar

Útreikningar frá viðauka D eru sameinaðir með einstaklingsframtali 1040 þar sem það mun hafa áhrif á leiðrétta brúttótekjur.
Stundaskrá D er eyðublað sem IRS gefur til að hjálpa skattgreiðendum að reikna út söluhagnað sinn eða tap og samsvarandi skatta.
Eignatap sem er umfram hagnað yfirstandandi árs má einnig flytja yfir með áætlun D.