Investor's wiki

grundvelli

grundvelli

Hvað þýðir grunnur?

Þótt hugtakið „grundvöllur“ hafi ýmsa merkingu í fjármálum, vísar það oftast til mismunar á verði og kostnaðar sem fylgir viðskiptum við útreikning skatta. Slík notkun snýr að víðtækari hugtökum " kostnaðargrunnur " eða "skattgrundvöllur" og er sérstaklega notað þegar söluhagnaður eða tap er reiknað fyrir tekjuskattsskráningu.

Í öðru samhengi vísar grundvöllur til breytileikans á staðverði afhendingarvöru og hlutfallsverðs framtíðarsamnings. Einnig má nota grunn til að vísa til verðbréfaviðskipta. Einfaldlega sagt, grundvöllur verðbréfs er kaupverð þess eftir þóknun eða annan kostnað.

Grunnur á framtíðarmarkaði

Á framtíðarmarkaði táknar grunnur mismuninn á staðgreiðsluverði vörunnar og framtíðarverði þeirrar vöru. Það er afar mikilvægt hugtak fyrir eignasafnsstjóra og kaupmenn að skilja vegna þess að sambandið milli reiðufjár og framtíðarverðs hefur áhrif á verðmæti samninganna sem notaðir eru við áhættuvarnir. En hugtakið er líka stundum óskýrt vegna þess að það er bil á milli spot- og hlutfallsverðs þar til næsta samningur rennur út, þess vegna er grunnurinn ekki endilega nákvæmur.

Til viðbótar við frávikin sem skapast vegna tímabilsins á milli þess að framvirkur samningur rennur út og bráðavörunnar, geta verið önnur afbrigði vegna raunveruleika, mismunandi stigs vörugæða og afhendingarstaða. Almennt séð er grunnurinn notaður af fjárfestum til að meta arðsemi af afhendingu reiðufé eða raunverulegt og er einnig notaður til að leita að arbitrage tækifæri.

Grunnur sem kostnaður

Grunnur tryggingar er kaupverð eftir þóknun eða önnur gjöld. Það er einnig þekkt sem kostnaðargrundvöllur eða skattagrundvöllur. Þessi tala er notuð til að reikna út söluhagnað eða tap þegar verðbréf er selt. Til dæmis, við skulum gera ráð fyrir að þú kaupir 1.000 hluti af hlutabréfum fyrir $ 7 á hlut. Kostnaðargrundvöllur þinn er jöfn heildarkaupverði, eða $7.000.

Í samhengi við IRA, er grundvöllur upprunninn frá ófrádráttarbærum IRA framlögum og veltingu fjárhæða eftir skatta. Hagnaður af þessum fjárhæðum er skattfrestur, svipað og tekjur af frádráttarbærum framlögum og veltingu fjárhæða fyrir skatta. Úthlutun fjárhæða sem tákna grunn í IRA eru skattfrjálsar. Hins vegar, til að tryggja að þessi skattfrjálsa meðferð verði að veruleika, verður skattgreiðandinn að leggja fram IRS eyðublað 8606 fyrir hvert ár sem grunnurinn er bætt við IRA og fyrir hvert ár sem dreifingar eru gerðar frá einhverjum af hefðbundnum, SEP eða einföldum IRA einstaklingsins. .

Ef ekki er lagt inn eyðublað 8606 getur það leitt til tvísköttunar á þessum fjárhæðum og sekt sem metin er af IRS upp á $50. Til dæmis, við skulum gera ráð fyrir að IRA þinn sé $ 100.000 virði, þar af $ 20.000 voru ófrádráttarbær framlög, sem eru 20% af heildinni. Þetta hlutfall af grunni á við um úttektir, þannig að ef þú tekur $40.000 út, teljast 20% grunnur og eru ekki skattlagðir, sem reiknast til $8.000.

##Hápunktar

  • Grundvöllur hefur mikilvæg skattaleg áhrif vegna þess að hann táknar kostnað sem tengist vöru.

  • Það er einnig hægt að nota til að vísa til mismunsins á skyndiverði eignar og samsvarandi afleiðuframtíðarsamnings hennar.

  • Í fjármálum er grunnur almennt notaður til að vísa til útgjalda eða heildarkostnaðar fjárfestingar.