Zysk krótkoterminowy
Co to jest zysk krótkoterminowy?
Zysk krótkoterminowy to zysk zrealizowany ze sprzedaży, przeniesienia lub innego zbycia majątku osobistego lub inwestycyjnego (znanego jako aktywa kapitałowe ), który był utrzymywany przez rok lub krócej. Krótkoterminowy zysk kapitałowy występuje, gdy sprzedana zostanie inwestycja, która jest przechowywana krócej niż rok, na przykład akcje. Zyski te są opodatkowane jak zwykły dochód,. czyli Twoja stawka podatku dochodowego od osób fizycznych.
Zysk krótkoterminowy można porównać do krótkoterminowej straty i skontrastować z zyskiem długoterminowym.
Zrozumienie krótkoterminowych zysków
Kwota zysku krótkoterminowego jest różnicą między podstawą aktywa kapitałowego – lub ceną zakupu zapłaconą za jego zakup – a ceną sprzedaży otrzymaną za jego sprzedaż. Zyski krótkoterminowe są opodatkowane według najwyższej krańcowej stawki podatkowej podatnika. Standardowe progi podatku dochodowego 2020 i 2021 wahają się od 10% do nawet 37%, w zależności od rocznych dochodów inwestora. Odwrotnie, długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według stawki zysków kapitałowych,. która często jest niższa niż krańcowa stawka podatkowa danej osoby. Zyski długoterminowe to zyski z inwestycji utrzymywanej przez ponad rok.
Krótkoterminowy zysk może zostać zmniejszony jedynie przez krótkoterminową stratę. Strata kapitałowa podlegająca opodatkowaniu jest ograniczona do 3000 USD w przypadku samotnych podatników i 1500 USD w przypadku podatników pozostających w związku małżeńskim, którzy rozliczają się oddzielnie. Wszelkie nadwyżki strat kapitałowych powyżej 3000 USD mogą zostać przeniesione w celu skompensowania zwykłego dochodu podlegającego opodatkowaniu w późniejszych latach, aż do pełnego wykorzystania. Zyski i straty krótkoterminowe są kompensowane ze sobą.
Załóżmy na przykład, że podatnik kupił i sprzedał dwa różne papiery wartościowe w ciągu roku podatkowego: papier wartościowy A i papier wartościowy B. Jeśli inwestor osiągnął zysk z papieru wartościowego A w wysokości 5000 USD i stratę z papieru wartościowego B w wysokości 3000 USD, krótkoterminowy zysk netto wynosi 2000 USD = (5000 USD - 3000 USD).
Zyski krótkoterminowe i IRA
Inwestorzy, którzy uzyskali krótkoterminowe zyski z inwestycji, która znajdowała się na indywidualnym koncie emerytalnym (IRA), nie muszą płacić żadnych krótkoterminowych podatków od zysków kapitałowych od tego dochodu. Jeśli jednak inwestor pobierze pieniądze z IRA, kwota wypłaty jest uważana za dochód i jest opodatkowana według zwykłej stawki podatku dochodowego inwestora lub podatnika.
Korzyścią dla IRA jest to, że inwestorzy mogą rozwijać swoje inwestycje przez lata bez płacenia podatków od zysków kapitałowych. Innymi słowy, podatki od zysków są odroczone, ale gdy pieniądze zostaną wycofane, są opodatkowane według aktualnej stawki podatku dochodowego dla tego inwestora.
Jak zgłosić krótkoterminowy zysk
Formularz 8949,. Sprzedaż i inne rozdysponowanie aktywów kapitałowych jest formularzem Urzędu Podatkowego (IRS) służącym do zgłaszania zysków i strat z inwestycji. Formularz zawiera instrukcje, które pomogą Ci obliczyć i zgłosić krótkoterminowe zyski.
W górnej części formularza należy podać dane podatnika, takie jak imię i nazwisko oraz numer ubezpieczenia społecznego. Formularz podatkowy ma również dwie sekcje do wypełnienia. Pierwsza część dotyczy zysków krótkoterminowych, a druga — wszelkich zysków z inwestycji długoterminowych. Zazwyczaj do zgłaszania zysków i strat kapitałowych stosuje się formularz IRS Schedule D , Capital Gains and Loss. Jednak może być również konieczne wypełnienie formularza 8949 z wyszczególnieniem zysków lub strat netto, aby sumy częściowe z tego formularza można było przenieść do formularza Schedule D.
Uwagi specjalne
Zwykły dochód jest opodatkowany według różnych stawek w zależności od tego, ile osiągnąłeś dochód za rok. Zysk krótkoterminowy będzie opodatkowany według tej samej stawki, co zwykły dochód. Suma z zysku jest dodawana do twojego dochodu za rok. W rezultacie możesz zapłacić wyższy podatek od krótkoterminowych zysków z inwestycji, jeśli spowoduje to przesunięcie Twojego dochodu do wyższego przedziału podatkowego dla zwykłego dochodu. Ważne jest, aby skonsultować się z doradcą podatkowym przed złożeniem podatku od krótkoterminowych zysków kapitałowych.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Kwota zysku krótkoterminowego jest różnicą między podstawą aktywów kapitałowych – lub ceną zakupu – a ceną sprzedaży otrzymaną za jego sprzedaż.
Zyski krótkoterminowe są opodatkowane według najwyższej krańcowej stawki podatkowej podatnika lub zwykłego progu podatku dochodowego, który może wynosić od 10% do nawet 37%.
Zysk krótkoterminowy to zysk zrealizowany ze sprzedaży majątku osobistego lub inwestycyjnego, który był utrzymywany przez rok lub krócej.
