Credito di riassicurazione
Che cos'è il credito riassicurativo?
Il credito di riassicurazione è una registrazione contabile effettuata da un assicuratore per i premi ceduti ai riassicuratori e le perdite recuperate dai riassicuratori. Le procedure di credito di riassicurazione consentono a una compagnia di assicurazioni di trattare come attività il denaro dovuto dai riassicuratori per le perdite coperte.
Quando una compagnia di assicurazione stipula un contratto di riassicurazione, accetta di trasferire parte del rischio dalle polizze che ha sottoscritto al riassicuratore e, a sua volta, fornirà al riassicuratore una parte del premio che guadagna su tali polizze . È una mossa contabile fatta dalle compagnie di assicurazione che le aiuta a non perdere soldi se i clienti non pagano le bollette.
Come funziona il credito riassicurativo
Questo è il rischio associato al fatto che il riassicuratore diventi insolvente, e quindi non sia in grado di adempiere alla sua parte del contratto di riassicurazione. Se il riassicuratore non è in grado di coprire i crediti a cui è contrattualmente obbligato, la compagnia di assicurazione potrebbe trovarsi con una responsabilità molto maggiore del previsto.
Le compagnie di assicurazione tengono conto di questo rischio di credito attraverso i crediti di riassicurazione. Si tratta di scritture contabili che consentono di dimostrare di avere ancora una potenziale esposizione alla perdita (saldo non ammesso), sebbene idealmente la perdita sarebbe coperta dalla compagnia di riassicurazione.
L'utilizzo della riassicurazione consente a un assicuratore di sottoscrivere più polizze perché il suo profilo di rischio complessivo è ridotto, ma apre anche l'assicuratore al rischio di credito riassicurativo.
Profilo di rischio
Il rischio di credito può variare a seconda del riassicuratore con cui lavora la società cedente,. in quanto ciascun riassicuratore può avere un livello di merito creditizio diverso dall'altro. In genere, le compagnie di assicurazione istituiranno controlli interni per assicurarsi che i riassicuratori con cui lavorano dispongano di capitale sufficiente per rimanere solvibili in caso di richiesta di indennizzo.
Una registrazione di credito di riassicurazione consente all'assicuratore di elencare la riassicurazione come un'attività o come una riduzione della passività solo quando il riassicuratore soddisfa una serie di requisiti di base stabiliti dalla compagnia di assicurazione.
Questi requisiti includono che il riassicuratore sia autorizzato a fornire la riassicurazione nello stato in cui opera l'assicuratore, il riassicuratore che presenta la documentazione regolamentare appropriata e il riassicuratore che si sottopone a revisioni finanziarie.
Considerazioni speciali
Secondo un documento pubblicato su Actuaries.org, gli assicuratori devono affrontare la concentrazione del settore e la concentrazione univoca quando si tratta di riassicurazione. Come mai? Il documento afferma: "Il numero di riassicuratori è piccolo (rispetto al numero di emittenti di obbligazioni) e quindi è probabile che un assicuratore tipico, per quanto prudente, abbia un'esposizione concentrata a singoli nomi .
Mette in risalto
Una registrazione di credito di riassicurazione consente agli assicuratori di contabilizzare il denaro dovuto dai riassicuratori per le perdite coperte come attività.
Poiché il numero di riassicuratori in un determinato mercato e settore è generalmente ridotto, le agenzie di assicurazione in genere hanno un'esposizione solo a un numero limitato di nomi.
La registrazione del credito di riassicurazione può essere trattata come una riduzione della responsabilità dell'assicuratore solo quando l'agenzia di riassicurazione soddisfa una serie specifica di requisiti, come l'essere autorizzati a lavorare nello stato e avere un buon rating creditizio.
