Rückversicherungskredit
Was ist ein Rückversicherungskredit?
Rückversicherungskredite sind Buchungsbuchungen eines Versicherers für an Rückversicherer abgetretene Prämien und von Rückversicherern eingezogene Verluste. Rückversicherungskreditverfahren ermöglichen es einem Versicherungsunternehmen, Gelder, die Rückversicherern für gedeckte Schäden geschuldet werden, als Vermögenswerte zu behandeln.
Wenn ein Versicherungsunternehmen einen Rückversicherungsvertrag abschließt, erklärt es sich damit einverstanden, einen Teil des Risikos von den von ihm gezeichneten Policen auf den Rückversicherer zu verlagern und dem Rückversicherer im Gegenzug einen Teil der Prämie zu zahlen, die es aus diesen Policen verdient . Es ist ein buchhalterischer Schritt von Versicherungsunternehmen, der ihnen hilft, kein Geld zu verlieren, wenn Kunden ihre Rechnungen nicht bezahlen.
So funktioniert der Rückversicherungskredit
Dies ist das Risiko, das damit verbunden ist, dass der Rückversicherer zahlungsunfähig wird und somit seinen Teil der Rückversicherungsvereinbarung nicht erfüllen kann. Wenn der Rückversicherer nicht in der Lage ist, die Ansprüche zu decken, zu denen er vertraglich verpflichtet ist, kann die Versicherungsgesellschaft mit einer viel größeren Haftung als erwartet konfrontiert werden.
Versicherungsunternehmen tragen diesem Kreditrisiko durch Rückversicherungskredite Rechnung. Dies sind Buchungseinträge, die es ihm ermöglichen, nachzuweisen, dass er noch einem potenziellen Verlust ausgesetzt ist (nicht anerkannter Saldo), obwohl der Verlust idealerweise von der Rückversicherungsgesellschaft gedeckt wäre.
Der Einsatz von Rückversicherung ermöglicht es einem Versicherer, mehr Policen zu zeichnen, da sein Gesamtrisikoprofil reduziert wird, öffnet dem Versicherer aber auch das Rückversicherungs-Kreditrisiko.
Risikoprofil
Das Kreditrisiko kann je nach Rückversicherer, mit dem der Zedent zusammenarbeitet, variieren, da jeder Rückversicherer eine andere Kreditwürdigkeit als der andere haben kann. In der Regel richten Versicherungsunternehmen interne Kontrollen ein, um sicherzustellen, dass die Rückversicherer, mit denen sie zusammenarbeiten, über ausreichend Kapital verfügen, um im Schadensfall zahlungsfähig zu bleiben.
Ein Rückversicherungsguthabeneintrag ermöglicht es dem Versicherer, Rückversicherung entweder als Vermögenswert oder als Reduzierung der Verbindlichkeit aufzulisten, wenn der Rückversicherer einen grundlegenden Satz von Anforderungen erfüllt, die von der Versicherungsgesellschaft festgelegt wurden.
Zu diesen Anforderungen gehört, dass der Rückversicherer in dem Staat, in dem der Versicherer tätig ist, zur Bereitstellung von Rückversicherung zugelassen ist, dass der Rückversicherer die entsprechenden behördlichen Unterlagen einreicht und dass sich der Rückversicherer Finanzprüfungen unterzieht.
Besondere Überlegungen
Laut einem auf Actuaries.org veröffentlichten Papier müssen sich Versicherer in der Rückversicherung mit Branchenkonzentration und Einzelnamenkonzentration auseinandersetzen. Wieso den? In dem Papier heißt es: „Die Anzahl der Rückversicherer ist gering (im Vergleich zur Anzahl der Anleiheemittenten), und daher ist ein typischer Versicherer – wie vorsichtig er auch sein mag – wahrscheinlich konzentriert auf einzelne Namen konzentriert .
Höhepunkte
Ein Rückversicherungskrediteintrag ermöglicht es Versicherern, Gelder, die Rückversicherern für gedeckte Schäden geschuldet werden, als Vermögenswerte zu bilanzieren.
Da die Zahl der Rückversicherer in einem bestimmten Markt und Sektor im Allgemeinen klein ist, sind Versicherungsagenturen in der Regel nur einer begrenzten Zahl von Namen ausgesetzt.
Die Rückversicherungsgutschrift kann nur dann als Reduzierung der Haftung des Versicherers behandelt werden, wenn die Rückversicherungsagentur bestimmte Anforderungen erfüllt, wie z. B. eine staatliche Arbeitserlaubnis und eine gute Bonität.
