세금 환급

세금 환급이란 무엇입니까?

체납 세금은 납부 기한이 지난 해에 부분적으로 또는 완전히 미납된 세금입니다. 납세자는 연방, 주 및/또는 지역 수준에서 미납 세금을 납부할 수 있습니다. 역세는 정기적으로 이자와 벌금을 누적합니다.

체납세 이해하기

체납세는 전년도에 납부해야 하는 세금을 말합니다. 납세자는 의도적 또는 비의도적 이유로 세금을 납부하지 않을 수 있습니다. 이러한 이유에는 다음이 포함됩니다. 과세 연도 동안 벌어들인 모든 소득을 보고하지 않고, 세금 보고를 게을리 합니다. 납세자가 세금 보고를 하지 않으면 가산세는 납부해야 할 금액의 0.5%입니다.

해당 벌금은 세금이 전액 납부되거나 벌금이 납부해야 할 세금의 25%에 도달할 때까지 매월 또는 매월 일부 적용됩니다. 또한 IRS는 미납 금액에 대해 이자를 부과합니다. IRS에서 분기별로 부과하는 이자율입니다. 2020년 3분기 기준 금리는 3%입니다. 과태료와 이자로 매달 총 세금 부채가 증가하기 때문에 시간이 지남에 따라 상당한 금액으로 커질 수 있습니다.

체납된 세금은 납부할 수단이 없는 많은 납세자에게 심각한 문제가 될 수 있습니다. 상황에 따라 정부는 체납 세금을 처리하기 위해 많은 전략 중 하나를 취할 수 있습니다(예: 납세자에게 즉시 지불하도록 요구하거나 형사 기소를 피하고 다양한 지불 옵션을 허용하는 자발적 공개 프로그램 제공). . 세금을 내지 않으면 투옥될 수도 있습니다 .

미납 세금에 대한 결과

어떤 경우에는 IRS가 자산을 압류하거나 자산을 압류하거나 해당 자산에 유치권을 설정합니다. IRS는 다른 채권자에게 납세자의 자산 및 재산에 대한 과세 당국의 법적 권리를 알리기 위해 연방 세금 유치권 을 설정할 수 있습니다.

IRS 는 또한 납세자의 임금을 압류하고 재정 계정을 압류하여 총 세금을 압류할 수 있는 권한 이 있습니다 . 세금이 미납 상태이면 세무 당국은 세금 징수 를 사용 하여 납세자의 자산(예: 은행 계좌, 투자 계좌, 자동차 및 부동산)을 합법적으로 압류하여 내야 할 돈을 징수할 수 있습니다. 유치권은 세금 부채가 미지급 상태일 때 개인 또는 기업 재산에 대한 정부의 이권 또는 청구권을 보장하는 반면, 압류는 실제로 정부가 세금 부채를 상환하기 위해 해당 재산을 압류 및 판매하는 것을 허용합니다 .

2016년에 IRS는 미납 세금 징수를 개인 징수 기관에 넘겼습니다.그러나 세금을 상환할 수단이 없는 납세자는 IRS와 직접 또는 세금을 통해 타협 제안을 통해 더 적은 합의를 협상할 수 있습니다. 변호사 .

세금 유치권

조세 유치권 은 비준수 납세자의 자산에 대한 정부 기관의 법적 청구입니다 . 세금 유치권은 개인이나 기업이 세금을 갚도록 하는 최후의 수단 입니다.

재산 소유자가 재산세 를 내지 않거나 소득세를 납부해야 하는 경우 정부는 해당 재산에 대해 세금 유치권을 설정할 수 있습니다. 즉, 연방 및 주 정부는 미납 소득세에 대해 세금 유치권을 설정할 수 있는 반면, 지방 정부는 미납 지방 소득세 또는 재산세에 대해 세금 유치권을 설정할 수 있습니다. 유치권은 자산이 매각된다는 것을 의미하지 않습니다. 대신 세무 당국이 개인 또는 기업의 재산을 놓고 경쟁하는 다른 채권자에 대해 먼저 청구할 수 있도록 합니다 .

또한 조세 유치권은 납세자가 유치권이 첨부된 자산을 판매하거나 재융자하는 것을 방지합니다. 유치권은 납세 의무가 상환되거나 부채에 대한 공소시효가 만료될 때까지 유지됩니다 .

세금이 미납 상태이면 세무 당국은 세금 징수를 사용하여 납세자의 자산(예: 은행 계좌, 투자 계좌, 자동차 및 부동산)을 합법적으로 압류하여 내야 할 돈을 징수할 수 있습니다. 유치권은 세금 부채가 미지급 상태일 때 개인 또는 기업 재산에 대한 정부의 이권 또는 청구권을 보장하는 반면, 압류는 실제로 정부가 세금 부채를 상환하기 위해 해당 재산을 압류 및 판매하는 것을 허용합니다 .

##하이라이트

• 체납세액은 납부해야 하지만 납부하지 않은 세금입니다.

• 체납된 세금이 계속 미납될 경우 유치권, 임금 압류, 징역형 등 엄중한 법적 조치가 취해질 수 있습니다.

• 체납세는 과태료와 이자가 부과되며 적시에 상환해야 합니다.