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Was sind Nachsteuern?

Steuernachzahlungen sind Steuern, die im Jahr ihrer Fälligkeit ganz oder teilweise nicht gezahlt wurden. Steuerzahler können unbezahlte Steuern auf Bundes-, Landes- und/oder kommunaler Ebene haben. Steuernachzahlungen häufen regelmäßig Zinsen und Strafen an.

Nachsteuern verstehen

Steuernachzahlungen beziehen sich auf geschuldete Steuern aus einem Vorjahr. Ein Steuerzahler kann aus absichtlichen oder unabsichtlichen Gründen mit der Zahlung von Steuern im Rückstand sein. Einige dieser Gründe umfassen: Einreichung einer Steuererklärung und Nichtzahlung der Steuerschuld; Versäumnis, alle während des Steuerjahres erzielten Einkünfte zu melden, und; die Abgabe einer Steuererklärung versäumt. Reicht der Steuerpflichtige keine Steuererklärung ein, beträgt die Unterlassungsstrafe 0,5 % des fälligen Betrags.

Diese Strafe gilt jeden Monat oder Teil eines Monats, bis die Steuer vollständig bezahlt ist oder bis die Strafe 25 % der geschuldeten Steuer erreicht. Darüber hinaus berechnet der IRS Zinsen auf den unbezahlten Betrag. Der vom IRS erhobene Zinssatz ändert sich vierteljährlich. Ab dem dritten Quartal 2020 beträgt der Zinssatz 3 %. Da die Gesamtsteuerschuld aufgrund von Strafen und Zinsen jeden Monat zunimmt, kann sie im Laufe der Zeit zu einem erheblichen Betrag anwachsen.

Nicht gezahlte Steuern können für viele Steuerzahler, die nicht über die Mittel verfügen, ein ernstes Problem darstellen. Abhängig von den Umständen kann die Regierung eine von vielen Strategien anwenden, um mit Steuernachzahlungen umzugehen, z. B. Anklage erheben, die sofortige Zahlung des Steuerzahlers fordern oder manchmal ein Programm zur freiwilligen Offenlegung anbieten, das hilft, Strafanzeigen zu vermeiden und eine Vielzahl von Zahlungsoptionen zu ermöglichen . Die Nichtzahlung von Steuern kann auch eine Freiheitsstrafe nach sich ziehen .

Konsequenzen für unbezahlte Steuernachzahlungen

In einigen Fällen beschlagnahmt der IRS Eigentum, beschlagnahmt Vermögenswerte oder verpfändet das Eigentum. Der IRS kann ein Bundessteuerpfandrecht stellen,. um andere Gläubiger über das gesetzliche Recht der Steuerbehörde auf das Vermögen und Eigentum eines Steuerzahlers zu informieren .

Der IRS hat auch die Befugnis, die Löhne eines Steuerzahlers zu pfänden und seine Finanzkonten zu belasten, wobei der Gesamtbetrag der geschuldeten Steuern beschlagnahmt wird. Bleiben die Steuern unbezahlt, kann die Steuerbehörde mit einer Steuererhebung das Vermögen des Steuerzahlers (wie Bankkonten, Anlagekonten, Autos und Immobilien) legal beschlagnahmen, um das geschuldete Geld einzutreiben. Während ein Pfandrecht die Interessen oder Ansprüche der Regierung am Eigentum einer Person oder eines Unternehmens sichert, wenn die Steuerschuld unbezahlt bleibt, erlaubt eine Abgabe der Regierung tatsächlich, das Eigentum zu beschlagnahmen und zu verkaufen, um die Steuerschuld zu begleichen

Im Jahr 2016 übergab der IRS die Einziehung unbezahlter nachgezahlter Steuern an ein privates Inkassobüro. Steuerzahler, denen die Mittel zur Rückzahlung von Steuern fehlen, können jedoch häufig über ein Vergleichsangebot mit dem IRS entweder direkt oder über eine Steuer eine geringere Abfindung aushandeln Anwalt .

Steuerpfandrechte

Ein Steuerpfandrecht ist ein Rechtsanspruch einer staatlichen Stelle gegen das Vermögen eines nicht konformen Steuerpflichtigen. Tax Liens sind ein letzter Ausweg, um eine Person oder ein Unternehmen zur Rückzahlung von Steuern zu zwingen .

Eine Regierung kann ein Steuerpfandrecht auf ein Grundstück stellen, wenn der Grundstückseigentümer seine Grundsteuerzahlungen nicht leistet oder Einkommenssteuern schuldet. Mit anderen Worten, Bundes- und Landesregierungen können Steuerpfandrechte für nicht gezahlte Einkommenssteuern platzieren, während lokale Regierungen Steuerpfandrechte für nicht gezahlte lokale Einkommenssteuern oder Grundsteuern platzieren können. Das Pfandrecht bedeutet nicht, dass der Vermögenswert verkauft wird. Stattdessen stellt es sicher, dass die Steuerbehörde zuerst Forderungen gegenüber anderen Gläubigern geltend machen kann, die um das Eigentum der Einzelperson oder des Unternehmens wetteifern .

Darüber hinaus hindert ein Steuerpfandrecht den Steuerpflichtigen daran, die mit Pfandrechten belegten Vermögenswerte zu verkaufen oder zu refinanzieren. Das Pfandrecht bleibt bestehen, bis die Steuerschuld getilgt ist oder die Verjährungsfrist der Schuld abgelaufen ist .

Bleiben die Steuern unbezahlt, kann die Steuerbehörde mit einer Steuererhebung das Vermögen des Steuerzahlers (wie Bankkonten, Anlagekonten, Autos und Immobilien) legal beschlagnahmen, um das geschuldete Geld einzutreiben. Während ein Pfandrecht die Interessen oder Ansprüche der Regierung am Eigentum einer Person oder eines Unternehmens sichert, wenn die Steuerschuld unbezahlt bleibt, erlaubt eine Abgabe der Regierung tatsächlich, das Eigentum zu beschlagnahmen und zu verkaufen, um die Steuerschuld zu begleichen

Höhepunkte

  • Steuernachzahlungen sind fällige, aber noch nicht gezahlte Steuern.

  • Wenn Steuernachzahlungen unbezahlt bleiben, können schwerwiegende rechtliche Schritte eingeleitet werden, darunter Steuerpfandrechte, Lohnpfändung oder Gefängnisstrafen.

  • Steuernachzahlungen unterliegen Strafen und Zinsen und müssen rechtzeitig zurückgezahlt werden.