Tasse arretrate

Cosa sono le tasse arretrate?

Le imposte arretrate sono imposte parzialmente o totalmente non pagate nell'anno in cui erano dovute. I contribuenti possono avere tasse arretrate non pagate a livello federale, statale e/o locale. Le tasse arretrate accumulano regolarmente interessi e sanzioni.

Capire le tasse arretrate

Le imposte arretrate si riferiscono alle imposte dovute da un anno precedente. Un contribuente può essere in ritardo nel pagamento delle tasse per motivi intenzionali o non intenzionali. Alcuni di questi motivi includono: la presentazione di una dichiarazione e il mancato pagamento dell'imposta dovuta; non dichiarare tutti i redditi guadagnati durante l'anno fiscale, e; omettendo di presentare la dichiarazione dei redditi. Se il contribuente non presenta la dichiarazione dei redditi, la sanzione per la mancata presentazione è pari allo 0,5% dell'importo dovuto.

Tale sanzione si applica ogni mese o parte di un mese fino al completo pagamento dell'imposta o fino al raggiungimento del 25% dell'imposta dovuta. Inoltre, l'IRS addebita gli interessi sull'importo non pagato. Il tasso di interesse applicato dall'IRS cambia trimestralmente. A partire dal terzo trimestre del 2020, il tasso di interesse è del 3%. Poiché il debito fiscale totale aumenta ogni mese a causa di sanzioni e interessi, nel tempo può crescere fino a raggiungere un importo significativo.

Le tasse arretrate non pagate possono essere un problema serio per molti contribuenti che non hanno i mezzi per pagarle. A seconda delle circostanze, il governo può adottare una delle molte strategie per far fronte alle tasse arretrate, come ad esempio sporgere denuncia, chiedere che il contribuente paghi immediatamente o talvolta offrire un programma di divulgazione volontaria che aiuta a evitare accuse penali e consente una varietà di opzioni di pagamento . Il mancato pagamento delle tasse può comportare anche la reclusione .

Conseguenze per le tasse arretrate non pagate

In alcuni casi, l'IRS sequestrerà proprietà, sequestrerà beni o porrà gravami sulla proprietà. L'IRS può imporre un privilegio fiscale federale per informare gli altri creditori del diritto legale dell'autorità fiscale sui beni e sulla proprietà di un contribuente .

L' IRS ha anche il potere di pignorare gli stipendi di un contribuente e di riscuotere i loro conti finanziari, sequestrando l'importo totale delle tasse dovute. Se le tasse rimangono non pagate, l'autorità fiscale può utilizzare un prelievo fiscale per sequestrare legalmente i beni del contribuente (come conti bancari, conti di investimento, automobili e proprietà immobiliari) al fine di riscuotere il denaro dovuto. Mentre un privilegio garantisce gli interessi o le pretese del governo sulla proprietà di un individuo o di un'impresa quando il debito fiscale rimane non pagato, un'imposta consente effettivamente al governo di sequestrare e vendere la proprietà per pagare il debito fiscale .

Nel 2016, l'IRS ha ceduto la riscossione delle tasse arretrate non pagate a un'agenzia di riscossione privata.Tuttavia , i contribuenti che non hanno i mezzi per rimborsare le tasse possono spesso negoziare un accordo minore tramite un'offerta di compromesso con l'IRS direttamente o tramite una tassa avvocato .

Gravami fiscali

Un privilegio fiscale è un'azione legale da parte di un ente governativo contro i beni di un contribuente non conforme. I gravami fiscali sono l'ultima risorsa per costringere un individuo o un'azienda a rimborsare le tasse .

Un governo può imporre un vincolo fiscale su una proprietà se il proprietario non sta effettuando i pagamenti delle tasse sulla proprietà o se è debitore delle imposte sul reddito. In altre parole, i governi federali e statali possono imporre gravami fiscali per le imposte sul reddito non pagate, mentre i governi locali possono imporre gravami fiscali per le imposte locali sul reddito o le tasse sulla proprietà non pagate. Il pegno non significa che il bene sarà venduto. Al contrario, garantisce che l'autorità fiscale possa rivendicare per prima altri creditori in competizione per la proprietà dell'individuo o dell'impresa .

Inoltre, un privilegio fiscale impedisce al contribuente di vendere o rifinanziare i beni su cui sono stati pignorati. Il pegno resta in essere fino al pagamento del debito d'imposta o alla scadenza dei termini di prescrizione del debito .

Se le tasse rimangono non pagate, l'autorità fiscale può utilizzare un prelievo fiscale per sequestrare legalmente i beni del contribuente (come conti bancari, conti di investimento, automobili e proprietà immobiliari) al fine di riscuotere il denaro dovuto. Mentre un privilegio garantisce gli interessi o le pretese del governo sulla proprietà di un individuo o di un'impresa quando il debito fiscale rimane non pagato, un'imposta consente effettivamente al governo di sequestrare e vendere la proprietà per pagare il debito fiscale .

Mette in risalto

• Le tasse arretrate sono tasse che devono essere pagate ma non lo sono state.

• Se le tasse arretrate rimangono non pagate, possono essere avviate serie azioni legali tra cui gravami fiscali, sequestro salariale o reclusione.

• Le tasse arretrate sono soggette a sanzioni e interessi e devono essere rimborsate tempestivamente.