Arriérés d'impôts

Que sont les arriérés d'impôt ?

Les arriérés d'impôts sont des impôts qui ont été partiellement ou totalement impayés au cours de l'année où ils étaient dus. Les contribuables peuvent avoir des arriérés d'impôts impayés aux niveaux fédéral, étatique et/ou local. Les arriérés d'impôts accumulent régulièrement des intérêts et des pénalités.

Comprendre les arriérés d'impôts

Les arriérés d'impôts font référence aux impôts dus d'une année précédente. Un contribuable peut être en retard dans le paiement de ses impôts pour des raisons intentionnelles ou non. Certaines de ces raisons incluent—déposer une déclaration et ne pas payer l'impôt à payer ; omettre de déclarer tous les revenus gagnés au cours de l'année d'imposition, et ; négliger de produire une déclaration de revenus. Si le contribuable ne produit pas de déclaration de revenus, la pénalité pour défaut de production est de 0,5 % du montant dû.

Cette pénalité s'applique tous les mois ou fractions de mois jusqu'au paiement intégral de la taxe ou jusqu'à ce que la pénalité atteigne 25 % de la taxe due. De plus, l'IRS facture des intérêts sur le montant impayé. Le taux d'intérêt appliqué par l'IRS change tous les trimestres. Au troisième trimestre de 2020, le taux d'intérêt est de 3 %. Comme la dette fiscale totale augmente chaque mois en raison des pénalités et des intérêts, avec le temps, elle peut atteindre un montant important.

Les arriérés d'impôts impayés peuvent être un problème sérieux pour de nombreux contribuables qui n'ont pas les moyens de les payer. Selon les circonstances, le gouvernement peut adopter l'une des nombreuses stratégies pour faire face aux arriérés d'impôts, comme porter des accusations, exiger que le contribuable paie immédiatement ou parfois offrir un programme de divulgation volontaire qui aide à éviter les accusations criminelles et offre une variété d'options de paiement. . Le non-paiement des impôts peut également entraîner l'emprisonnement .

Conséquences pour les arriérés d'impôts impayés

Dans certains cas, l'IRS saisira des biens, saisira des actifs ou placera des privilèges sur la propriété. L'IRS peut placer un privilège fiscal fédéral pour informer les autres créanciers du droit légal de l'autorité fiscale sur les actifs et les biens d'un contribuable .

L' IRS a également le pouvoir de saisir le salaire d'un contribuable et de prélever ses comptes financiers, saisissant jusqu'au montant total des impôts dus. Si les impôts restent impayés, l'administration fiscale peut utiliser un prélèvement fiscal pour saisir légalement les actifs du contribuable (tels que les comptes bancaires, les comptes d'investissement, les automobiles et les biens immobiliers) afin de recouvrer l'argent qui lui est dû. Alors qu'un privilège garantit l'intérêt ou les réclamations du gouvernement dans la propriété d'un particulier ou d'une entreprise lorsque la dette fiscale reste impayée, un prélèvement permet en fait au gouvernement de saisir et de vendre la propriété afin de payer la dette fiscale .

En 2016, l'IRS a confié la collecte des arriérés d'impôts impayés à une agence de recouvrement privée. Cependant , les contribuables qui n'ont pas les moyens de rembourser les impôts peuvent souvent négocier un règlement moindre via une offre de compromis avec l'IRS, soit directement, soit par le biais d'un impôt . avocat .

Privilèges fiscaux

Un privilège fiscal est une réclamation légale par une entité gouvernementale contre les actifs d'un contribuable non conforme. Les privilèges fiscaux sont un dernier recours pour forcer un particulier ou une entreprise à rembourser des impôts .

Un gouvernement peut placer un privilège fiscal sur une propriété si le propriétaire ne paie pas ses impôts fonciers ou doit payer des impôts sur le revenu. En d'autres termes, les gouvernements fédéral et des États peuvent placer des privilèges fiscaux pour les impôts sur le revenu impayés, tandis que les gouvernements locaux peuvent placer des privilèges fiscaux pour les impôts locaux sur le revenu ou les impôts fonciers impayés. Le privilège ne signifie pas que l'actif sera vendu. Au lieu de cela, cela garantit que l'administration fiscale est la première à réclamer les autres créanciers en lice pour les biens du particulier ou de l'entreprise .

En outre, un privilège fiscal empêche le contribuable de vendre ou de refinancer les actifs auxquels des privilèges ont été attachés. Le privilège reste en place jusqu'à ce que la dette fiscale soit payée ou que le délai de prescription de la dette expire .

Si les impôts restent impayés, l'administration fiscale peut utiliser un prélèvement fiscal pour saisir légalement les actifs du contribuable (tels que les comptes bancaires, les comptes d'investissement, les automobiles et les biens immobiliers) afin de recouvrer l'argent qui lui est dû. Alors qu'un privilège garantit l'intérêt ou les réclamations du gouvernement dans la propriété d'un particulier ou d'une entreprise lorsque la dette fiscale reste impayée, un prélèvement permet en fait au gouvernement de saisir et de vendre la propriété afin de payer la dette fiscale .

Points forts

• Les arriérés d'impôts sont des impôts qui doivent être payés mais qui ne l'ont pas été.

• Si les arriérés d'impôts restent impayés, de graves poursuites judiciaires peuvent avoir lieu, notamment des privilèges fiscaux, une saisie-arrêt de salaire ou une peine de prison.

• Les arriérés d'impôts sont passibles de pénalités et d'intérêts et doivent être remboursés en temps opportun.