Impuestos atrasados

¿Qué son los impuestos atrasados?

Los impuestos atrasados son impuestos que no se han pagado parcial o totalmente en el año en que se adeudaban. Los contribuyentes pueden tener impuestos atrasados impagos a nivel federal, estatal y/o local. Los impuestos atrasados acumulan intereses y multas de forma regular.

Comprender los impuestos atrasados

Los impuestos atrasados se refieren a los impuestos adeudados de un año anterior. Un contribuyente puede estar atrasado en el pago de impuestos por razones intencionales o no intencionales. Algunas de estas razones incluyen: presentar una declaración y no pagar la obligación tributaria; no declarar todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal, y; omitir presentar una declaración de impuestos. Si el contribuyente no presenta una declaración de impuestos, la multa por no presentar es del 0,5% de la cantidad adeudada.

Esa sanción se aplica todos los meses o parte de un mes hasta que se pague el impuesto en su totalidad o hasta que la sanción alcance el 25% del impuesto adeudado. Además, el IRS cobra intereses sobre el monto impago. La tasa de interés que cobra el IRS cambia trimestralmente. A partir del tercer trimestre de 2020, la tasa de interés es del 3%. A medida que la deuda tributaria total aumenta cada mes debido a multas e intereses, con el tiempo, puede convertirse en una cantidad significativa.

Los impuestos atrasados no pagados pueden ser un problema grave para muchos contribuyentes que no tienen los medios para pagarlos. Dependiendo de las circunstancias, el gobierno puede tomar una de las muchas estrategias para lidiar con los impuestos atrasados, como presentar cargos, exigir que el contribuyente pague de inmediato o, a veces, ofrecer un programa de divulgación voluntaria que ayuda a evitar cargos penales y permite una variedad de opciones de pago. . La falta de pago de impuestos también puede implicar prisión .

Consecuencias de los impuestos atrasados no pagados

En algunos casos, el IRS incautará la propiedad, incautará los activos o colocará gravámenes sobre la propiedad. El IRS puede colocar un gravamen fiscal federal para informar a otros acreedores del derecho legal de la autoridad fiscal sobre los activos y la propiedad de un contribuyente .

El IRS también tiene el poder de embargar los salarios de los contribuyentes y embargar sus cuentas financieras, incautando hasta el monto total de los impuestos adeudados. Si los impuestos siguen sin pagarse, la autoridad fiscal puede utilizar un gravamen fiscal para embargar legalmente los activos del contribuyente (como cuentas bancarias, cuentas de inversión, automóviles y bienes inmuebles) a fin de cobrar el dinero que se le debe. Mientras que un gravamen asegura el interés o los reclamos del gobierno sobre la propiedad de una persona o empresa cuando la deuda tributaria sigue sin pagarse, un gravamen en realidad permite que el gobierno incaute y venda la propiedad para pagar la deuda tributaria .

En 2016, el IRS entregó el cobro de impuestos atrasados impagos a una agencia de cobro privada. Sin embargo , los contribuyentes que carecen de los medios para pagar los impuestos a menudo pueden negociar un acuerdo menor a través de una oferta de compromiso con el IRS, ya sea directamente o a través de un impuesto. abogado .

Gravámenes fiscales

Un gravamen fiscal es un reclamo legal de una entidad gubernamental contra los activos de un contribuyente que no cumple. Los gravámenes fiscales son el último recurso para obligar a una persona o empresa a pagar impuestos atrasados .

Un gobierno puede imponer un gravamen fiscal sobre una propiedad si el dueño de la propiedad no está haciendo sus pagos de impuestos sobre la propiedad o si adeuda impuestos sobre la renta. En otras palabras, los gobiernos federal y estatal pueden imponer gravámenes fiscales por impuestos sobre la renta no pagados, mientras que los gobiernos locales pueden imponer gravámenes fiscales por impuestos locales sobre la renta o impuestos a la propiedad no pagados. El gravamen no significa que el activo se venderá. En cambio, asegura que la autoridad fiscal sea la primera en reclamar sobre otros acreedores que compiten por la propiedad del individuo o la empresa .

Además, un gravamen fiscal impide que el contribuyente venda o refinancie los activos a los que se han aplicado gravámenes. El gravamen permanece en vigor hasta que se pague la obligación tributaria o expire el plazo de prescripción de la deuda .

Si los impuestos siguen sin pagarse, la autoridad fiscal puede utilizar un gravamen fiscal para embargar legalmente los activos del contribuyente (como cuentas bancarias, cuentas de inversión, automóviles y bienes inmuebles) a fin de cobrar el dinero que se le debe. Mientras que un gravamen asegura el interés o los reclamos del gobierno sobre la propiedad de una persona o empresa cuando la deuda tributaria sigue sin pagarse, un gravamen en realidad permite que el gobierno incaute y venda la propiedad para pagar la deuda tributaria .

Reflejos

• Los impuestos atrasados son impuestos que se deben pagar pero no se han pagado.

• Si los impuestos atrasados no se pagan, se pueden llevar a cabo acciones legales graves, incluidos gravámenes fiscales, embargo de salarios o tiempo en prisión.

• Los impuestos atrasados están sujetos a multas e intereses y deben pagarse de manera oportuna.