退税

什么是退税？

补缴税款是在应缴当年部分或全部未缴的税款。纳税人可能在联邦、州和/或地方各级有未付的税款。欠税会定期累积利息和罚款。

了解退税

补缴税款是指上一年所欠的税款。纳税人可能出于有意或无意的原因拖欠税款。其中一些原因包括——提交申报表和未能支付税款；未能报告在纳税年度内赚取的所有收入，以及；忽略提交纳税申报表。如果纳税人未提交纳税申报表，则未提交的罚款为应缴金额的 0.5%。

该罚款每月或每月部分适用，直到全额缴纳税款或直至罚款达到所欠税款的 25%。此外，美国国税局对未付金额收取利息。美国国税局收取的利率每季度变化一次。截至2020年第三季度，利率为3%。由于罚款和利息导致的总税收债务每月都在增加，随着时间的推移，它可能会增长到可观的数额。

对于许多无力支付税款的纳税人来说，未缴税款可能是一个严重的问题。视情况而定，政府可能会采取多种策略中的一种来处理拖欠税款，例如提出指控、要求纳税人立即付款，或者有时提供有助于避免刑事指控并允许多种付款方式的自愿披露计划.不纳税也可能涉及监禁。

未缴税款的后果

在某些情况下，国税局会扣押财产、扣押资产或对财产进行留置权。美国国税局可能会设置联邦税收留置权，以告知其他债权人税务机关对纳税人资产和财产的合法权利。

美国国税局也有权扣押纳税人的工资和征收他们的财务账户，扣押高达所欠税款的总额。如果未缴税款，税务机关可以通过征税方式合法扣押纳税人的资产（如银行账户、投资账户、汽车、不动产等），以追缴欠款。虽然留置权可以在税收债务仍未支付时确保政府对个人或企业财产的利益或索赔，但征税实际上允许政府扣押和出售财产以偿还税收债务。

2016 年，美国国税局将未缴税款的征收移交给了一家私人征收机构。但是，缺乏偿还税款的纳税人通常可以通过直接或通过税收与美国国税局达成妥协的提议来协商较小的解决方案律师。

税收留置权

税收留置权是政府实体针对不合规纳税人的资产提出的合法要求。税收留置权是迫使个人或企业偿还税款的最后手段。

如果财产所有人不缴纳财产税或欠所得税，政府可以对财产设置税收留置权。换言之，联邦和州政府可能对未缴纳的所得税设置税收留置权，而地方政府可能对未缴纳的地方所得税或财产税设置税收留置权。留置权并不意味着资产将被出售。相反，它确保税务机关首先对争夺个人或企业财产的其他债权人提出索赔。

此外，税收留置权防止纳税人出售或再融资附有留置权的资产。留置权一直有效，直到纳税义务被清偿或债务的诉讼时效到期。

如果未缴税款，税务机关可以通过征税方式合法扣押纳税人的资产（如银行账户、投资账户、汽车、不动产等），以追缴欠款。虽然留置权可以在税收债务仍未支付时确保政府对个人或企业财产的利益或索赔，但征税实际上允许政府扣押和出售财产以偿还税收债务。

＃＃强调

补缴税款是应缴纳但尚未缴纳的税款。
如果拖欠税款仍未缴纳，可能会采取严重的法律行动，包括税收留置权、工资扣押或监禁。
补缴税款需缴纳罚款和利息，必须及时偿还。