개인퇴직연금

개인퇴직연금이란?

개인퇴직 계좌( IRA ) 와 유사한 기능을 한다 . 개인 퇴직연금은 퇴직자에게 안정적인 수입원을 제공할 수 있습니다. 그러나 매년 기부할 수 있는 금액에 대한 제한이 있으며 연금은 일반적으로 관련 수수료가 더 높습니다.

개인 퇴직연금 이해하기

다른 유형의 연금과 마찬가지로 개인 퇴직 연금은 개인과 보험 회사 간의 계약입니다. 개인은 합의된 금액을 기부하고 보험사는 일시금 또는 일련의 정기 지불 형태로 미래의 어느 날 이자와 함께 돈을 상환할 것을 약속합니다. 개인은 종종 사회 보장 과 같은 기타 퇴직 소득을 보충하기 위해 연금을 구입 합니다.

고정 연금 또는 변동 연금 의 형태를 취할 수 있습니다 . 고정 연금은 정해진 이율을 지불하는 반면, 변동 연금은 연금 소유자가 선택한 하위 계정 포트폴리오에 따라 수익을 냅니다. 이 하위 계정은 뮤추얼 펀드처럼 보이고 뮤추얼 펀드 와 동일한 전략을 따르며 뮤추얼 펀드와 이름이 비슷하지만 뮤추얼 펀드가 아닙니다.

축적 단계 라고 하는 기간 동안 연금 계정의 돈은 세금이 유예됩니다.

기여 한도

IRA 내에서 구매한 개인 퇴직 연금은 IRA와 동일한 기여 한도, 캐치업 규정 및 기본 세금 혜택이 있습니다. 2021년과 2022년의 경우 연간 기여 한도는 50세 미만인 경우 $6,000입니다. 50세 이상인 경우 추가로 $1,000의 캐치업 기여를 할 수 있어 총 $7,000입니다.

또한 IRA와 마찬가지로 개인 퇴직 연금은 기존 버전과 Roth 버전 모두에서 사용할 수 있습니다. 전통적인 버전의 경우 소유자의 기여금은 일반적으로 해당 연도에 세금 공제가 가능하지만 인출은 나중에 세금이 부과됩니다. Roth 버전은 선불 세금 공제를 제공하지 않지만 나중에 인출하면 면세될 수 있습니다.

지불 단계

지불 단계 라고 하는 계정에서 정기적인 소득을 받기 시작하면 그 돈은 전통적인 개인 퇴직 연금의 경우 일반 소득으로 과세되고 Roth의 경우 과세되지 않습니다. 이것은 또한 전통적 IRA와 Roth IRA가 작동하는 방식입니다.

개인 퇴직 연금에는 몇 가지 특정 규칙이 적용됩니다. 연금은 소유자의 이름으로 발행되어야 하며, 연금 소유자 또는 그 생존 수혜자만이 계약의 혜택을 받을 수 있습니다. 연금에 대한 소유자의 전체 지분은 완전히 귀속 되어야 하며 소유자는 잔액을 다른 사람에게 양도할 수 없습니다(수혜자가 사망한 후 돈을 받을 수 있도록 이름을 지정할 수는 있음). 연금 보험료 는 소득이 변경될 경우 소유자가 지불 금액을 변경할 수 있도록 유연해야 합니다.

개인 퇴직 연금은 다양한 유형의 증권에 투자할 수 있는 IRA보다 투자 선택이 더 제한적입니다.

개인퇴직연금 vs. 개인퇴직계좌

개인 퇴직 연금과 IRA의 가장 큰 차이점은 보유하는 투자 유형입니다. 개인 퇴직 연금은 고정 및 변동 연금으로 제한됩니다. 반면 개인퇴직계좌에는 주식, 채권, 뮤추얼펀드, 부동산 등 다양한 투자가 가능하다. 연금은 종종 높은 수수료로 유명하기 때문에 IRA는 은퇴를 위한 투자에 더 경제적인 방법일 가능성이 높습니다.

하이라이트

• 결과적으로 소유자는 유형에 따라 선지급 세금 공제를 받거나 나중에 비과세 소득을 받을 수 있습니다.

• 개인퇴직연금은 개인퇴직계좌나 IRA와 유사한 기능을 하는 보험계약입니다.

• 개인 퇴직연금은 고정 또는 변동 연금에만 투자하는 반면 IRA는 다양한 투자를 제공합니다.

• IRA와 마찬가지로 개인 퇴직 연금은 전통적인 버전과 Roth 버전으로 제공됩니다.