Индивидуальная пенсионная рента

Что такое индивидуальный пенсионный аннуитет?

Индивидуальный пенсионный аннуитет — это инвестиционный инструмент, который продается страховыми компаниями и работает аналогично индивидуальному пенсионному счету (IRA). Индивидуальные пенсионные аннуитеты могут обеспечить пенсионерам стабильный доход. Однако существуют ограничения на сумму, которую можно вносить каждый год, и с аннуитетами обычно связаны более высокие сборы.

Понимание индивидуальных пенсионных аннуитетов

Как и другие виды аннуитетов, индивидуальный пенсионный аннуитет представляет собой договор между физическим лицом и страховой компанией. Человек вносит согласованную сумму, и страховщик обещает вернуть деньги с процентами в будущем либо в виде единовременной суммы, либо в виде серии регулярных платежей. Люди часто покупают аннуитеты в дополнение к другим своим пенсионным доходам, таким как социальное обеспечение.

Индивидуальные пенсионные аннуитеты могут принимать форму фиксированного аннуитета или переменного аннуитета. Фиксированные аннуитеты выплачивают установленную процентную ставку, в то время как переменные аннуитеты основывают свой доход на портфеле субсчетов, выбранных владельцем аннуитета. Эти субсчета выглядят как взаимные фонды,. следуют тем же стратегиям, что и взаимные фонды, и имеют названия, похожие на взаимные фонды, но не являются взаимными фондами.

Во время так называемой фазы накопления деньги на аннуитетном счете растут за счет отложенного налога.

Ограничения взносов

Индивидуальные пенсионные аннуитеты, купленные в рамках IRA, имеют те же лимиты взносов, положения о наверстывании и основные налоговые преимущества, что и IRA. В 2021 и 2022 годах годовой лимит взноса составляет 6000 долларов США для лиц моложе 50 лет. Лица в возрасте 50 лет и старше имеют право сделать дополнительный догоняющий взнос в размере 1000 долларов США на общую сумму 7000 долларов США.

Кроме того, как и IRA, индивидуальные пенсионные аннуитеты доступны как в традиционной версии, так и в версии Roth. В традиционной версии взносы владельца обычно не облагаются налогом в том году, когда они были сделаны, но снятие средств облагается налогом позже. Версия Roth не предусматривает авансового налогового вычета, но более поздние выплаты могут не облагаться налогом.

Фаза выплаты

Когда владелец аннуитета начинает получать регулярный доход со счета — известный как этап выплаты — эти деньги будут облагаться налогом как обычный доход в случае традиционного индивидуального пенсионного аннуитета или не облагаться налогом в случае Рота. Точно так же работают традиционные IRA и IRA Roth.

К индивидуальным пенсионным аннуитетам применяются несколько конкретных правил. Аннуитет должен быть выдан на имя владельца, и только владелец аннуитета или его оставшиеся в живых бенефициары имеют право на получение выгоды от контракта. Вся доля владельца в аннуитете должна быть полностью передана,. и владельцу не разрешается передавать какую-либо часть остатка другому лицу (хотя они могут назвать бенефициара, который получит деньги после своей смерти). Аннуитетные взносы должны быть гибкими, чтобы владелец мог изменить сумму платежа в случае изменения своего дохода.

Индивидуальные пенсионные аннуитеты более ограничены в выборе инвестиций, чем пенсионные пенсионные фонды, которые могут инвестировать в различные виды ценных бумаг.

Индивидуальный пенсионный аннуитет и индивидуальный пенсионный счет

Самая большая разница между индивидуальными пенсионными аннуитетами и IRA заключается в типах инвестиций, которые они держат. Индивидуальные пенсионные аннуитеты ограничиваются только фиксированными и переменными аннуитетами. С другой стороны, индивидуальные пенсионные счета могут содержать широкий спектр инвестиций, включая акции, облигации, взаимные фонды и недвижимость. Аннуитеты также известны своими часто высокими сборами, поэтому IRA, вероятно, будут более экономичным способом инвестирования для выхода на пенсию.

Особенности

• В результате, в зависимости от типа, владелец может либо получить авансовый налоговый вычет, либо получить необлагаемый налогом доход позже.

• Индивидуальный пенсионный аннуитет — это договор страхования, который работает так же, как индивидуальный пенсионный счет или IRA.

• Индивидуальные пенсионные аннуитеты инвестируют только в фиксированные или переменные аннуитеты, в то время как IRA предлагают широкий спектр инвестиций.

• Как и IRA, индивидуальные пенсионные аннуитеты бывают как в традиционной версии, так и в версии Roth.