순이익률

순이익률이란 무엇입니까?

순이익률 또는 단순히 순이익률은 순이익 또는 이익이 수익의 백분율로 생성되는 정도를 측정합니다. 회사 또는 사업 부문의 매출 에 대한 순이익의 비율입니다 . 순이익률은 일반적으로 백분율로 표시되지만 소수 형식으로도 표시할 수 있습니다. 순이익 마진은 회사가 징수한 1달러의 수익 중 얼마를 수익으로 변환하는지 보여줍니다.

순이익률 이해

순이익률은 회사의 재무 건전성을 나타내는 가장 중요한 지표 중 하나입니다. 순이익률의 증가 및 감소를 추적함으로써 회사는 현재 관행이 효과가 있는지 평가하고 수익을 기반으로 수익을 예측할 수 있습니다. 기업은 순이익률을 달러 금액이 아닌 백분율로 표현하기 때문에 규모에 상관없이 둘 이상의 기업의 수익성을 비교할 수 있다.

이 측정항목에는 다음을 포함하여 회사 운영의 모든 요소가 포함됩니다.

• 총 수익

• 추가 수입원

• 원가 및 기타 운영비

• 채무에 대한 이자비용

• 투자수익 및 2차영업수익

• 소송, 세금 등 비정상적 사건에 대한 일회성 지급

투자자는 회사의 경영진이 판매에서 충분한 이익을 창출하고 있는지, 운영 비용과 간접비가 억제되고 있는지 평가할 수 있습니다. 예를 들어, 회사는 수익이 증가할 수 있지만 운영 비용이 수익보다 빠른 속도로 증가하면 순이익률은 줄어들 것입니다. 이상적으로 투자자는 마진 확장의 실적을 보고 싶어 합니다. 즉, 순이익 마진이 시간이 지남에 따라 증가하고 있습니다.

대부분의 상장 기업은 분기별 수익 발표와 연간 보고서 에서 순이익 마진을 보고합니다. 시간이 지남에 따라 순 마진을 늘릴 수 있는 회사는 일반적으로 주가 상승으로 보상을 받습니다. 주가 상승은 일반적으로 이익 성장과 높은 상관 관계가 있기 때문입니다.

순이익률에 대한 공식 및 계산

1. 손익계산서에서 매출원가 (COGS), 운영비,. 기타 비용, 이자(부채에 대한) 및 미지급 세금을 뺍니다.

2. 결과를 수익으로 나눕니다.

3. 숫자에 100을 곱하여 백분율로 변환합니다.

손익 계산서 의 맨 아래 줄에서 순이익을 찾아 수익으로 나눕니다. 숫자에 100을 곱하여 백분율로 변환합니다.

순 마진 대 총 이익 마진

매출총이익률 은 매출원가(COGS)를 고려한 후 매출에서 남은 금액의 비율입니다. COGS 는 임대료, 유틸리티, 운임 또는 급여와 같은 간접비 를 포함하지 않고 회사의 주요 제품 생성과 직접 관련된 원자재 비용 및 비용을 측정합니다 .

총 이익 마진은 총 이익을 총 수익으로 나눈 값이며 상품 원가를 계산한 후 이익으로 유지되는 소득의 비율입니다. 매출총이익은 법인의 간접비, 세금, 부채에 대한 이자 와 같은 기타 항목을 제외하기 때문에 회사의 제품 생산에서 얼마나 많은 이익이 발생하는지 결정하는 데 도움이 됩니다 .

반면 순이익률은 수익 대비 순이익의 척도입니다.

은 손익 계산서의 끝에 표시되므로 회사 의 수익 이라고도 합니다 .

순이익률의 한계

순이익률은 자산 매각과 같은 일회성 항목에 의해 영향을 받을 수 있으며 이는 일시적으로 이익을 증가시킬 수 있습니다. 순이익률은 매출이나 매출 성장에 초점을 맞추지 않으며 경영진이 생산 비용 을 관리하고 있는지 여부에 대한 통찰력을 제공하지도 않습니다.

회사를 분석할 때 여러 비율과 재무 지표를 활용하는 것이 가장 좋습니다. 순이익률은 일반적으로 총 이익률 및 영업 이익률과 함께 재무 분석에 사용됩니다.

순이익률의 가상 예

손익계산서에 다음 수치를 보고하는 회사를 상상해 보십시오.

• 수익: $100,000

• 운영비: $20,000

• 매출원가 또는 매출원가: $10,000

• 세금: $14,000

• 순이익: $56,000

따라서 순이익률은 0.56 또는 56%($56,000/$100,000) x 100입니다. 56%의 이윤 마진은 회사가 1달러를 모을 때마다 56센트의 이익을 얻는다는 것을 나타냅니다.

구성된 Jazz Music Shop의 FY 2025 손익계산서를 사용하여 또 다른 가상의 예를 살펴보겠습니다.

여기에서 순이익률 방정식에 연결하는 데 필요한 모든 정보를 수집할 수 있습니다. 총 수익 $6,400에서 변동 비용 $1,700와 고정 비용 $350를 차감하여 해당 기간의 순수익은 $4,350입니다. 재즈뮤직샵도 이자와 세금을 내야 했다면 그것도 수입에서 차감했을 것이다.

순이익률은 순이익에서 수익의 비율을 취하여 계산됩니다. 순이익률은 다음과 같이 계산됩니다.

• $4,350 / $6,400 = .68 x 100 = 68%

순이익률의 실제 사례

다음은 Apple Inc.의 손익 계산서의 일부입니다. 12월에 끝나는 분기에 대해 보고된 대로 2018년 2월 29일:

• 순매출액 또는 매출은 843억 1000만 달러(파란색으로 강조 표시됨)입니다.

• 해당 기간 동안 순이익은 199억 6500만 달러(녹색으로 강조 표시됨)입니다.

• Apple의 순이익률은 199억 6500만 달러의 순이익을 843억 1000만 달러의 총 순매출로 나누어 계산합니다. 총 순매출액은 제품의 고객 반품을 경험한 회사의 최상위 라인으로 사용되며, 이 금액은 총 수익에서 공제됩니다.

• 애플의 순이익률은 23.7%($199억6500만 ÷ $843억1000만 x 100)였다.

23.7%의 순이익 마진은 Apple이 매출에서 창출한 1달러에 대해 회사가 이익으로 0.24달러에 조금 못 미치는 수준을 유지했음을 의미합니다.

출처: Apple Inc.

##하이라이트

• 순이익 마진은 받은 수익의 백분율로 생성된 순이익을 측정합니다.

• 순이익률은 회사의 전반적인 재무 건전성을 나타내는 가장 중요한 지표 중 하나입니다.

• 순이익 마진은 회사의 경영진이 판매에서 충분한 이익을 창출하고 운영 비용과 간접 비용이 억제되고 있는지 여부를 투자자가 평가하는 데 도움이 됩니다.

##자주하는 질문

순이익률이 중요한 이유는 무엇입니까?

순 마진은 아마도 회사의 전체 수익성을 측정하는 가장 중요한 척도일 것입니다. 회사 또는 사업 부문의 매출에 대한 순이익의 비율입니다. 백분율로 표시되는 순이익 마진은 매출 1달러마다 수익을 얻는 데 관련된 모든 비즈니스 비용을 고려한 후 얼마나 많은 이익이 발생하는지 보여줍니다. 더 큰 이익 마진은 판매의 모든 달러 중 더 많은 부분이 이익으로 유지된다는 것을 의미합니다.

고수익 및 저수익 마진 산업이란 무엇입니까?

고수익 마진 부문에는 일반적으로 서비스 산업이 포함됩니다. 조립 라인보다 생산에 관련된 자산이 더 적기 때문입니다. 유사하게, 소프트웨어 또는 게임 회사는 특정 소프트웨어/게임을 개발하는 동안 초기에 투자하고 매우 적은 비용으로 수백만 개의 사본을 판매함으로써 나중에 큰 돈을 벌 수 있습니다. 변동하는 연료 가격, 운전자 특전 및 유지, 차량 유지 관리를 처리해야 할 수 있는 운송과 같은 운영 집약적 비즈니스는 일반적으로 이윤이 더 낮습니다. 자동차는 또한 치열한 경쟁, 불확실한 소비자 수요, 대리점 네트워크 및 물류 개발과 관련된 높은 운영 비용으로 인해 수익과 판매가 제한되기 때문에 수익 마진이 낮습니다.

순마진은 다른 이윤 측정치와 어떻게 다릅니까?

순이익률은 판매와 관련된 모든 비용을 고려하므로 수익성을 가장 포괄적이고 보수적으로 측정합니다. 반면 매출총이익은 매출원가(COGS)만 보고 간접비, 고정비, 이자비용, 세금 등은 무시합니다. 영업 마진은 모든 영업 비용을 추가로 고려하지만 여전히 영업 외 비용은 제외합니다.

회사는 어떻게 순이익률을 개선할 수 있습니까?

산업별로 평균 순이익률은 매우 다양하지만 일반적으로 기업은 매출을 늘리거나 비용을 줄이거나(또는 둘 다) 경쟁 우위를 확보할 수 있습니다. 그러나 판매를 늘리려면 더 많은 비용을 지출해야 하는 경우가 많습니다. 너무 많은 비용을 절감하면 숙련된 작업자를 잃거나 열등한 재료로 이동하거나 기타 품질 손실을 포함하여 바람직하지 않은 결과를 초래할 수도 있습니다. 광고 예산을 줄이는 것도 매출에 해를 끼칠 수 있습니다. 품질을 희생하지 않고 생산 비용을 줄이려면 많은 기업에서 가장 좋은 옵션은 확장입니다. 규모의 경제는 규모가 클수록 수익성이 높다는 개념을 나타냅니다.