자기 거래

셀프 딜링이란?

자기 거래는 수탁자 가 고객의 최선의 이익이 아니라 거래에서 자신의 최선의 이익을 위해 행동하는 경우입니다. 이는 이해 상충 및 이를 저지른 사람에 대해 소송, 처벌 및 해고로 이어질 수 있는 불법 행위를 나타냅니다. 자기 거래는 다양한 형태를 취할 수 있지만 일반적으로 개인이 다른 당사자를 대신하여 실행되는 거래에서 이익을 얻거나 이익을 얻으려고 시도하는 것과 관련됩니다.

자기 거래의 작동 원리

자기 거래에는 수탁자 책임의 지침에 따라 일하는 많은 유형의 개인이 포함될 수 있습니다. 여기에는 수탁자, 변호사, 기업 임원, 이사회 구성원, 재정 고문 등이 포함될 수 있습니다. 자기 거래는 회사 자금을 개인 대출로 사용하거나, 자신을 위해 거래 또는 기회를 취하기 위해 고용주 에 대한 충성의 의무를 무시 하거나, 내부자 또는 비공개 주식 시장 거래의 정보. 자기 거래는 여러 형태를 취할 수 있습니다. 행위를 하는 개인을 항상 직접적으로 풍요롭게 할 필요는 없지만 다른 당사자를 대신할 수는 있습니다.

자기 거래의 예

이 더 큰 수수료를 받기 위해 고객에게 가장 이익이 되지 않는(예: 너무 비싸거나 부적합한 ) 금융 상품을 구매하도록 고의로 조언하는 경우입니다. 몇 가지 다른 예는 다음과 같습니다.

• 브로커가 고객으로부터 주식 매도 주문을 받았지만 고객의 주식을 매도하기 전에 동일한 회사의 주식을 매도한 경우.

• 사업의 파트너가 파트너 전체를 위한 기회를 추구하고 다른 파트너에게 알리지 않은 경우.

• 업체의 임원이 해당 업체의 자녀에게 인턴십을 제공하는 조건으로 업체와 계약만 하는 경우.

• 웹사이트 제작 및 관리를 담당하는 편집자가 일부 작업을 필요 이상의 가격으로 일부 소유한 회사에 아웃소싱하고 경영진에게 알리지 않은 경우.

비영리 단체와 자기 거래

비영리 단체와 관련하여 자기 거래는 미국법(26 USC § 4941)에 명시되어 있습니다. 국세청(IRS)은 개인 재단을 통해 자격이 없는 사람이 자행하는 각 행위에 대해 10% 및 5%의 세금을 부과할 수 있습니다. 자격이 없는 사람은 수탁자, 이사, 임원, 친척 또는 재단의 주요 기여자일 수 있습니다. 대출, 임대, 판매, 교환, 일부 유형의 보상 및 부적격자에게 자산 이전을 포함하는 거래는 규칙에 따라 금지됩니다. 자세한 내용은 자가 거래에 대한 IRS 가이드에 구체적인 내용이 나와 있습니다.

하이라이트

• 자기거래는 수탁자가 거래에서 고객의 최선이 아닌 자신의 최선의 이익을 위해 행동할 때 발생하는 불법 행위입니다.

• 자기 거래는 회사 자금을 개인 대출로 사용하거나 자신을 위한 거래 또는 기회를 가정하거나 주식 시장 거래에서 내부 정보를 사용하는 등의 행위로 구성될 수 있습니다.

• 비영리 또는 민간 재단과 관련된 자기 거래 거래의 경우 IRS는 각 자기 거래 행위에 대해 각각 10% 및 5%의 세금을 부과할 수 있습니다.