Självhantering

Vad är självhantering?

Självhantering är när en förtroendeman agerar i sitt eget bästa i en transaktion, snarare än i sina kunders bästa. Det representerar en intressekonflikt och en olaglig handling som kan leda till rättstvister, påföljder och uppsägning av anställningen för dem som begår den. Självaffärer kan ta många former men innebär i allmänhet att en individ drar nytta – eller försöker dra nytta – av en transaktion som utförs för en annan parts räkning.

Hur självhantering fungerar

Självhantering kan involvera många typer av individer som arbetar under riktlinjerna för förtroendeansvar. De kan inkludera förvaltare, advokater, företagsledare, styrelseledamöter och finansiella rådgivare,. bland andra. Självaffärer kan bestå av en mängd olika handlingar som försöker berika sig själv på ett olämpligt sätt, som att använda företagets medel som ett personligt lån, att ignorera en lojalitetsplikt gentemot en arbetsgivare att ta på sig en affär eller möjlighet för sig själv, eller använda insider eller icke-offentligt. information i en börstransaktion. Självhantering kan ta många former. Det behöver inte alltid direkt berika den som begår gärningen, utan kan vara på uppdrag av annan part.

Exempel på självhantering

Ett exempel på självaffärer skulle vara om en finansiell rådgivare medvetet rådde sina kunder att köpa finansiella produkter som inte var i deras bästa intresse (som att vara för dyra eller olämpliga ) för att tjäna en större provision. Några andra exempel inkluderar:

• Om en mäklare fick en säljorder för aktier från en kund men sålde sina aktier i samma företag innan han sålde sin kunds aktier.

– Om en delägare i en verksamhet utövade en möjlighet som var avsedd för partnerskapet som helhet och inte berättade för de andra delägarna.

• Om tjänstemannen i ett företag endast tilldelas ett kontrakt till en säljare under förutsättning att säljaren tillhandahåller en praktikplats till tjänstemannens barn.

– Om en redaktör med ansvar för att producera och hantera en webbplats lade ut vissa uppgifter till ett företag som de delvis ägde vid sidan om till ett högre pris än nödvändigt och inte informerade ledningen.

Självhantering med ideella organisationer

När det gäller ideella organisationer, skrivs självaffärer in i USA:s kod (26 USC § 4941). Internal Revenue Service (IRS) har tillåtelse att påföra en skatt på 10 % och 5 % på varje självaffärshandling som begås av en diskvalificerad person med en privat stiftelse. En diskvalificerad person kan vara en förvaltare, direktör, tjänsteman, släkting eller nyckelbidragsgivare till stiftelsen, bland annat. Förbjudna enligt regeln är transaktioner som inkluderar lån, leasing, försäljning, byten, vissa typer av kompensation och överföring av tillgångar till en diskvalificerad person. För mer information, har IRS-guiden om självhandel användbar information om detaljer.

##Höjdpunkter

– Självhandel är en olaglig handling som sker när en förtroendeman agerar i sitt eget bästa i en transaktion, snarare än i sina kunders bästa.

– Självaffärer kan bestå av handlingar som att använda företagets medel som ett personligt lån, att anta en affär eller möjlighet för sig själv eller att använda insiderinformation i en börstransaktion.

• För transaktioner med självförsäljning som involverar ideella organisationer eller privata stiftelser, är IRS tillåtet att påföra en skatt på 10 % respektive 5 % på varje självaffärshandling.