Самодеятельность

Что такое самодеятельность?

Самодеятельность - это когда фидуциарий действует в своих интересах в сделке, а не в интересах своих клиентов. Это представляет собой конфликт интересов и незаконное действие, которое может привести к судебным разбирательствам, штрафам и увольнению тех, кто его совершает. Самодеятельность может принимать различные формы, но, как правило, предполагает, что человек извлекает выгоду или пытается извлечь выгоду из сделки, которая выполняется от имени другой стороны.

Как работает самодеятельность

В самодеятельности могут участвовать многие типы лиц, которые работают в соответствии с принципами фидуциарной ответственности. Среди них могут быть попечители, адвокаты, корпоративные должностные лица, члены совета директоров и финансовые консультанты. Самодеятельность может состоять из различных действий, направленных на ненадлежащее обогащение, таких как использование средств компании в качестве личного кредита, игнорирование обязанности лояльности по отношению к работодателю, чтобы принять сделку или возможность для себя, или использование инсайдерской или непубличной информации. информация о сделках на фондовом рынке. Самодеятельность может принимать различные формы. Это не обязательно всегда непосредственное обогащение лица, совершающего действие, но может быть от имени другой стороны.

Примеры самодеятельности

Одним из примеров самодеятельности может быть ситуация, когда финансовый консультант сознательно советует своим клиентам приобретать финансовые продукты, которые не отвечают их интересам (например, слишком дорогие или неподходящие ), чтобы получить большую комиссию. Некоторые другие примеры включают:

Если брокер получил заказ на продажу акций от клиента, но продал свои акции той же компании до продажи акций своего клиента.
Если партнер по бизнесу воспользовался возможностью, предназначенной для партнерства в целом, и не сообщил об этом другим партнерам.
Если сотрудник компании заключил контракт с поставщиком только при условии, что поставщик предоставляет стажировку ребенку сотрудника.
Если редактор, отвечающий за создание и управление веб-сайтом, передал некоторые задачи компании, которой он частично владел на стороне, по цене, превышающей необходимую, и не проинформировал руководство.

Работа с некоммерческими организациями самостоятельно

Что касается некоммерческих организаций, самодеятельность прописана в Кодексе США (26 USC § 4941). Службе внутренних доходов (IRS) разрешено взимать налог в размере 10% и 5% с каждого акта самодеятельности, совершенного дисквалифицированным лицом в частном фонде. Дисквалифицированное лицо может быть, среди прочего, попечителем, директором, должностным лицом, родственником или ключевым вкладчиком в фонд. Запрещены в соответствии с правилом операции, которые включают в себя кредиты, аренду, продажу, обмен, некоторые виды компенсации и передачу активов дисквалифицированному лицу. Для получения дополнительной информации руководство IRS по самодеятельности содержит полезную информацию о специфике.

Особенности

Самодеятельность — это незаконное действие, которое происходит, когда доверенное лицо действует в своих интересах в сделке, а не в интересах своих клиентов.
Самодеятельность может состоять из таких действий, как использование средств компании в качестве личного кредита, принятие сделки или возможности для себя или использование инсайдерской информации в сделке на фондовом рынке.
Для сделок, совершаемых в личных целях с участием некоммерческих организаций или частных фондов, IRS разрешается взимать налог в размере 10% и 5% за каждое действие, связанное с собственными действиями, соответственно.