Selvforhandling

Hva er selvdealing?

Selvhandel er når en tillitsmann handler i sin egen beste interesse i en transaksjon, snarere enn i kundens beste interesse. Det representerer en interessekonflikt og en ulovlig handling som kan føre til rettssaker, straffer og oppsigelse for de som begår den. Selvhandel kan ha mange former, men innebærer vanligvis at en person drar nytte av – eller forsøker å dra nytte – av en transaksjon som utføres på vegne av en annen part.

Hvordan selvdealing fungerer

Selvhandel kan involvere mange typer individer som jobber under retningslinjene for tillitsansvar. De kan inkludere tillitsmenn, advokater, bedriftsledere, styremedlemmer og finansielle rådgivere,. blant andre. Selvhandel kan bestå av en rekke handlinger som søker å berike seg selv på en upassende måte, for eksempel å bruke selskapets midler som et personlig lån, ignorere en lojalitetsplikt overfor en arbeidsgiver for å påta seg en avtale eller mulighet for seg selv, eller bruke insider eller ikke-offentlig informasjon i en aksjemarkedstransaksjon. Selvhandel kan ha mange former. Den trenger ikke alltid direkte berike den som begår handlingen, men kan være på vegne av en annen part.

Eksempler på selvdealing

Et eksempel på selvhandel ville være hvis en finansiell rådgiver bevisst rådet sine kunder til å kjøpe finansielle produkter som ikke var i deres beste interesse (som for eksempel å være for dyre eller uegnet ) for å tjene en større provisjon. Noen andre eksempler inkluderer:

• Hvis en megler mottok en salgsordre for aksjer fra en klient, men solgte sine aksjer i det samme selskapet før han solgte kundens aksjer.

• Hvis en partner i en virksomhet forfulgte en mulighet som var ment for partnerskapet som helhet og ikke fortalte de andre partnerne.

• Hvis offiseren i et selskap kun tildelte en kontrakt til en leverandør under forutsetning av at leverandøren gir en praksisplass til offiserens barn.

• Hvis en redaktør med ansvar for å produsere og administrere en nettside outsourcet noen oppgaver til et selskap de delvis eide på siden til en høyere pris enn nødvendig og ikke informerte ledelsen.

Selvhåndtering med ideelle organisasjoner

Når det gjelder ideelle organisasjoner, er selvhandel skrevet inn i United States Code (26 USC § 4941). Internal Revenue Service (IRS) har tillatelse til å pålegge 10 % og 5 % skatt på hver handling av selvhandel begått av en diskvalifisert person med en privat stiftelse. En diskvalifisert person kan være en tillitsmann, direktør, offiser, slektning eller nøkkelbidragsyter til stiftelsen, blant andre. Forbudt i henhold til regelen er transaksjoner som inkluderer lån, leasing, salg, bytte, noen typer kompensasjon og overføring av eiendeler til en diskvalifisert person. For mer informasjon, har IRS-veiledningen om selvhandel nyttig informasjon om detaljer.

Høydepunkter

• Selvhandel er en ulovlig handling som skjer når en tillitsmann handler i sin egen beste interesse i en transaksjon, i stedet for i kundenes beste.

– Selvhandel kan bestå av handlinger som å bruke selskapets midler som et personlig lån, anta en handel eller mulighet for seg selv, eller bruke innsideinformasjon i en aksjemarkedstransaksjon.

• For selvhandelstransaksjoner som involverer ideelle organisasjoner eller private stiftelser, har IRS lov til å pålegge henholdsvis 10 % og 5 % skatt på hver handling av selvhandel.