Autotrattamento
Che cos'è l'autotrattamento?
self-dealing è quando un fiduciario agisce nel proprio interesse in una transazione, piuttosto che nel miglior interesse dei propri clienti. Rappresenta un conflitto di interessi e un atto illegale che può portare a contenzioso, sanzioni e risoluzione del rapporto di lavoro per coloro che lo commettono. L'autotrattamento può assumere molte forme, ma generalmente implica che un individuo tragga vantaggio - o tenti di trarre vantaggio - da una transazione eseguita per conto di un'altra parte.
Come funziona l'autotrattamento
Il self-dealing può coinvolgere molti tipi di individui che lavorano secondo le linee guida della responsabilità fiduciaria. Possono includere amministratori fiduciari, avvocati, funzionari aziendali, membri del consiglio e consulenti finanziari,. tra gli altri. Il self-dealing può consistere in una serie di azioni che cercano di arricchirsi in modo inappropriato, come utilizzare i fondi aziendali come prestito personale, ignorare il dovere di lealtà verso un datore di lavoro per assumere un affare o un'opportunità per se stessi, o utilizzare informazioni privilegiate o non pubbliche informazioni in una transazione di borsa. Il self-dealing può assumere molte forme. Non ha bisogno di arricchire sempre direttamente la persona che commette l'atto, ma può essere per conto di un'altra parte.
Esempi di autotrattamento
Un esempio di self-dealing sarebbe se un consulente finanziario consigliasse consapevolmente ai propri clienti di acquistare prodotti finanziari che non erano nel loro migliore interesse (come essere troppo costosi o inadatti ) per guadagnare una commissione maggiore. Alcuni altri esempi includono:
Se un broker ha ricevuto un ordine di vendita di azioni da un cliente ma ha venduto le proprie azioni della stessa societĂ prima di vendere le azioni del proprio cliente.
Se un partner in un'impresa ha perseguito un'opportunitĂ che era destinata alla partnership nel suo insieme e non l'ha detto agli altri partner.
Se il funzionario di un'azienda ha assegnato un contratto a un venditore solo a condizione che il venditore offra uno stage al figlio del funzionario.
Se un editore incaricato della produzione e della gestione di un sito web ha esternalizzato alcune attivitĂ a un'azienda di cui era in parte di proprietĂ a un prezzo superiore al necessario e non ha informato la direzione.
Autogestione con le organizzazioni non profit
Per quanto riguarda le organizzazioni non profit, il self-dealing è scritto nel Codice degli Stati Uniti (26 USC § 4941). L'Internal Revenue Service (IRS) può imporre una tassa del 10% e del 5% su ogni atto di autogestione commesso da una persona squalificata con una fondazione privata. Una persona squalificata può essere un amministratore fiduciario, amministratore, funzionario, parente o contributore chiave della fondazione, tra gli altri. Proibite dalla regola sono le transazioni che includono prestiti, locazioni, vendite, scambi, alcuni tipi di compensazione e trasferimento di beni a una persona squalificata. Per ulteriori informazioni, la guida dell'IRS sul self-dealing contiene informazioni utili sulle specifiche.
Mette in risalto
Il self-dealing è un atto illegale che si verifica quando un fiduciario agisce nel proprio interesse in una transazione, piuttosto che nel miglior interesse dei propri clienti.
Il self-dealing può consistere in azioni come l'utilizzo di fondi aziendali come prestito personale, l'assunzione di un accordo o un'opportunità per se stessi o l'utilizzo di informazioni privilegiate in una transazione di mercato azionario.
Per le transazioni self-dealing che coinvolgono organizzazioni non profit o fondazioni private, l'IRS può imporre una tassa del 10% e del 5% rispettivamente su ogni atto di self-dealing.
