Nettopræmier skrevet
Hvad skrives nettopræmier?
Forskrevne nettopræmier er summen af præmier , som er tegnet af et forsikringsselskab i løbet af en periode, minus afgivne præmier til genforsikringsselskaber plus eventuel påtaget genforsikring. Nettopræmier repræsenterer, hvor meget af præmierne virksomheden skal beholde for at påtage sig risiko.
Forståelse af skrevne nettopræmier
At se på ændringer i nettopræmier skrevet fra år til år er en måde at måle et forsikringsselskabs helbred på. Et forsikringsselskabs helbred afhænger af typerne af politikker og de risici, der er forbundet med disse politikker. En stigning i tegnede nettopræmier repræsenterer en stigning i nye tegnede forsikringer, mens et fald indikerer, at der er færre forsikringer. Fald i nettopræmier kan være resultatet af, at konkurrenter kommer ind på markedet og optager markedsandele,. eller det kan være, fordi præmier ikke er konkurrencedygtige i forhold til, hvad andre virksomheder tilbyder. Virksomheder, der tilbyder politikker til en større pulje af mennesker, kan reducere muligheden for afslag.
Forsikringsselskaber kan modtage præmier i én betaling på forhånd, men de kan også tilbyde afdragsordninger til forsikringstagere. Afdragsordninger giver forsikringsselskabet præmier i løbet af året, som regnes forskelligt, når det bestemmes, hvor meget forsikringsselskabet indbringer.
Da forsikringstagere, der bruger afdragsordninger, foretager betalinger, kategoriserer et selskab disse som nettooptjente præmier. Ved fastsættelse af et forsikringsselskabs skattepligt af præmier kan en stat tillade rabatter for præmier, der er afstået til genforsikringsselskaber, eller præmier, der er skyldige, men endnu ikke modtaget.
Justering for forpligtelser forbundet med ikke-indtjente præmier i løbet af et år kaldes ikke-optjente nettopræmier. Det er et ansvar, fordi hvis policen annulleres tidligt, så skal forsikringsselskabet tilbagebetale en del af den oprindelige præmie. Hvis en virksomhed er i stand til at udskrive flere præmier i løbet af året, vil dens præmieindtægter overstige dens indtjente præmier.
Nettopræmieberegningen
Da nettopræmieberegningen ikke tager højde for udgifter, skal virksomhederne fastsætte antallet af udgifter, der kan tillægges uden at medføre tab. Typer af udgifter, som en virksomhed skal tage højde for, omfatter provisioner,. der betales til agenter, der sælger policerne, juridiske udgifter forbundet med forlig, lønninger, skatter, kontorudgifter og andre generelle udgifter. Provisioner varierer typisk med policens præmie, mens generelle og juridiske omkostninger muligvis ikke er bundet til præmien.
Den beregnede forskel mellem nettopræmie og bruttopræmie er lig med den forventede nutidsværdi af udgiftsbelastninger (det beløb, der indgår i præmien for administrationsomkostninger) minus den forventede nutidsværdi af fremtidige udgifter. Således vil en polices bruttoværdi være mindre end dens nettoværdi, når værdien af fremtidige udgifter er mindre end nutidsværdien af disse udgiftsbelastninger.
Højdepunkter
Nettopræmieberegningen skal tage hensyn til et skøn over fremtidige udgifter og inkludere det i de præmier, der opkræves til kunderne.
Nettopræmier er summen af tegnede præmier minus de afgivne præmier til genforsikringsselskaber plus eventuel påtagne genforsikring.
Ved beregning af nettopræmier skal et forsikringsselskab redegøre for forskellen mellem indtjente og uindtjente præmier.
Mængden af nettopræmier, der tegnes, kaster lys over, hvor meget forretning et forsikringsselskab driver i en bestemt periode.
