Napisana premia netto

Czym są napisane składki netto?

Przypisane składki netto to suma składek przypisanych przez firmę ubezpieczeniową w okresie czasu, pomniejszona o składki cedowane na firmy reasekuracyjne, powiększoną o reasekurację przejętą. Przypisane składki netto oznaczają, ile składek firma może zatrzymać za przejęcie ryzyka.

Zrozumienie napisanej składki netto

Przyglądanie się zmianom składki przypisanej netto z roku na rok jest jednym ze sposobów oceny kondycji firmy ubezpieczeniowej. Zdrowie firmy ubezpieczeniowej zależy od rodzaju polis i ryzyka związanego z tymi polisami. Wzrost przypisu składki netto oznacza wzrost nowo utworzonych polis ubezpieczeniowych, podczas gdy spadek wskazuje na mniejszą liczbę utworzonych polis. Spadek przypisu składki netto może wynikać z wejścia na rynek konkurentów i przejęcia udziału w rynku lub z tego, że składki nie są konkurencyjne w stosunku do tego, co oferują inne firmy. Firmy, które oferują polisy większej liczbie osób, mogą zmniejszyć prawdopodobieństwo odrzuceń.

Firmy ubezpieczeniowe mogą otrzymywać składki w ramach jednej płatności z góry, ale mogą również oferować ubezpieczonym plany ratalne. Plany ratalne zapewniają ubezpieczycielowi składki w ciągu roku, które są rozliczane inaczej przy ustalaniu, jakie przychody przynosi ubezpieczyciel.

Ponieważ ubezpieczający korzystający z planów ratalnych dokonują płatności, firma klasyfikuje je jako składki zarobione netto. Określając zobowiązanie podatkowe firmy ubezpieczeniowej od składek, stan może zezwolić na zniżki na składki cedowane na firmy reasekuracyjne lub składki należne, ale jeszcze nie otrzymane.

Korekta o zobowiązania związane ze składkami niezarobionymi w ciągu roku nazywa się składkami niezarobionymi netto. Jest to zobowiązanie, ponieważ w przypadku wcześniejszego anulowania polisy ubezpieczyciel musi zwrócić część pierwotnej składki. Jeżeli firma jest w stanie odpisać więcej składek w ciągu roku, jej przypis składki przekroczy składkę zarobioną.

Obliczanie składki netto

Ponieważ kalkulacja składki netto nie uwzględnia wydatków, firmy muszą określić liczbę wydatków, które można dodać bez powodowania strat. Rodzaje wydatków, które firma musi brać pod uwagę, obejmują prowizje wypłacane agentom sprzedającym polisy, wydatki prawne związane z rozliczeniami, wynagrodzenia, podatki, wydatki biurowe i inne wydatki ogólne. Prowizje zazwyczaj różnią się w zależności od składki polisy, podczas gdy koszty ogólne i prawne mogą nie być powiązane ze składką.

Obliczona różnica między składką netto a składką brutto jest równa oczekiwanej bieżącej wartości obciążeń kosztami (kwota uwzględniona w składce naliczanej na koszty administracyjne) pomniejszonej o oczekiwaną bieżącą wartość przyszłych wydatków. Zatem wartość brutto polisy będzie mniejsza niż jej wartość netto, gdy wartość przyszłych wydatków będzie mniejsza niż bieżąca wartość tych obciążeń.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Obliczenie składki netto musi uwzględniać oszacowanie przyszłych wydatków i uwzględniać je w składkach pobieranych od klientów.

• Składki przypisane netto to suma składek przypisanych pomniejszona o składki cedowane na firmy reasekuracyjne, powiększona o reasekurację przyjętą.

• Przy obliczaniu składek netto firma ubezpieczeniowa musi uwzględnić różnicę między składkami zarobionymi i niezarobionymi.

• Kwota przypisanych składek netto rzuca światło na to, ile działalności firma ubezpieczeniowa prowadzi w określonym okresie.